Возврат налога на долю в жилплощади

Долевая собственность Налоговый вычет

При приобретении, продаже или оформлении ипотеки на долю в жилплощади, вы можете воспользоваться правом на налоговый вычет. Разбираемся, что же такое налоговый вычет в целом, как оформить налоговую льготу и чем она отличается от стандартной компенсации, которая оформляется одним плательщиком.

Когда можно воспользоваться услугой?

Оформление вычета возможно при покупке или продаже жилья в долевую собственность, то есть когда в сделке участвует несколько или больше сторон. Разрешается возврат налога на доходы (НДФЛ) и при оформлении ипотечного кредита.

Воспользоваться услугой допустимо, если соискатели вычета:

  • являются плательщиками НДФЛ, то есть работают либо получают иные доходы в РФ;
  • пенсионеры или безработные, которые вышли на пенсию или потеряли работу не позднее, чем за три года до сделки решили сделать перенос вычета.

Если работает только кто-то один из супругов, то также разрешается оформление вычета, так как их собственность считается совместной.

Распределение вычета между владельцами

Распределение вычета зависит от того, в связи с чем он оформляется: с покупкой, продажей или ипотекой. Это связано с тем, что государство установило разную максимальную сумму возврата для каждого случая. Имеет также значение и дата совершения сделки, и предельный срок владения имуществом.

Варианты налоговой льготы:

  • Приобретение жилплощади. Если доля покупалась до 2014 года, то наибольшая сумма возврата при покупке – 2 млн. рублей для всех покупателей. Если совладельцев двое, вычет также будет делиться в зависимости от размера доли.
  • Начиная с 2014 года расчет уже ведется от всей стоимости жилья. Дольщики вправе указать в декларации размер уплаченной суммы, но не больше всё тех же 2 млн. рублей.
  • Продажа жилья. При продаже жилой недвижимости, находившейся в собственности меньше трех лет (предельный срок), налоговая льгота предоставляется на сумму максимум 1 млн. рублей. Если это продажа общего имущества, то сумма делится между совладельцами пропорционально доле каждого.
  • Оформление ипотеки. Максимальная сумма налоговой льготы в таком случае составит 3 млн. рублей. Сумма также может быть распределена между совладельцами в любой пропорции.

Между совладельцами

После 2014 года льгота относится не к объекту недвижимости, а к каждому совладельцу в отдельности. Льгота начисляется согласно долям, прописанным в свидетельстве о праве собственности либо по соглашению совладельцев.

Пример: Трое родственников приобрели квартиру за 2 млн. рублей. Всем досталось по 1/3 доли. Размер вычета: 2 млн. рублей/3=666 тыс. рублей, что составляет: 666 тыс. рублей *13%=86,6 тыс. рублей каждому совладельцу.

Между супругами

Вне зависимости от того, кто из супругов платил, купленная ими квартира является совместной. В таком случае сумма вычета распределяется по соглашению супругов.

Распределение долей вычета возможно использовать с выгодой для себя (то есть если жильё куплено по 2 млн рублей на каждого). С начала 2014 года, налоговую льготу уже не нужно распределять строго пропорционально доле в праве собственности супругов.

Но, если каждый из пары самостоятельно заплатил за свою долю, то налоговая льгота рассчитывается исходя из этих расходов. Здесь распределение по выбору сторон не требуется.

Правила перераспределения вычета:

  • уступить сумму вычета другому лицу при покупке доли в недвижимости возможно лишь если покупатели являются супругами;
  • делается это для получения максимальной суммы возврата или, если один из покупателей не является плательщиком НДФЛ;
  • нельзя перераспределить вычет, если кто-то из супругов ранее использовал свое право на него.

Пример: Супруги купили квартиру за 3 млн рублей. Посовещавшись между собой, они выбрали распределение вычета в виде доли 50% каждому, то есть исходя из расходов по 1,5 млн. рублей с каждого из супругов. К возврату каждому положено по 195 тыс. рублей (1,5 млн. рублей * 13%).

Супруги

При покупке жилья в долю с детьми

Если часть имущества была оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то родитель вправе увеличить размер своей льготы за счет его доли. Это разрешается делать только, если ранее вычет не оформлялся в связи с приобретением другой недвижимости. За ребенка вычет вправе оформить любой из родителей.

Вычет на ипотеку

При оформлении ипотечного кредита льгота распределяется между владельцами долей по таким же правилам, только доля будет считаться от суммы уплаченных процентов банку. Отличие только в максимальной сумме вычета: 3 млн рублей (13 % составляет 390 тысяч рублей).

При формировании суммы вычета:

  • расходы супругов считаются общими, вне зависимости от того, кто именно оплачивает кредитные платежи;
  • даже если муж или жена не являются официальным созаемщиком, он вправе претендовать на возврат НДФЛ;
  • размеры долей в ипотечных процентах совладельцы-супруги определяют самостоятельно.

Распределение основного вычета за покупку квартиры никак не влияет на возврат налога по ипотеке. Этот вид льготы оформляется отдельно. Пропорции перераспределения могут меняться ежегодно.

Порядок получения вычета

При оформлении налоговой льготы на проценты по ипотеке формируют пакет документов, который подается по месту работы или в ФНС. Отличие от стандартной процедуры только в списке документов.

Нужно будет предоставить кредитный договор, квитанции, подтверждающие оплату кредита и справку из банка. Налоговики тщательно изучат все эти документы, чтобы убедиться, что кредитные платежи, в частности, проценты действительно оплачивались в течение налогового периода.

Как предварительно рассчитать вычет?

Сумму возврата рассчитывают самостоятельно или при помощи онлайн-калькулятора (например, на vozvratnalogov.online). Пример расчета максимального вычета при покупке квартиры в ипотеку:

(2 млн. рублей (максимум, установленный государством) * 13%) + (3 млн. рублей (максимум, установленный государством) * 13%) = 260 000 + 390 000 = 650 000 руб.

Такая максимальная сумма положена каждому супругу.

Процедура получения вычета

Оформить возврат налога можно по месту работы и в налоговой. Разница только в том, получит ли плательщик деньги сразу (со следующей зарплаты) или только через год. В обоих случаях для оформления потребуется пакет документов. Однако список будет отличаться.

Для получения вычета:

  1. Закажите справку о зарплате по месту работы.
  2. Сформируйте пакет документов и подайте его в ФНС или по месту работы.
  3. Получите решение о выплате и дождитесь получения денег.

При прохождении процедуры можно воспользоваться дистанционной системой подачей декларации и других пакетов документов. Сделать это разрешается только при оформлении через ФНС. По месту работы нужно обращаться лично.

Какие нужно подготовить документы?

При подаче документов на вычет через ИФНС оформляется пакет документов, которые подтверждают факт покупки, продажи жилья, оформления ипотеки. Если оформляется два налоговых вычета, то в декларации указывается несколько вариантов.

Получателю вычета нужно предоставить:

  • копию паспорта;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (скачать образец можно здесь);
  • заявление о возврате налога (образец здесь);
  • заявление о распределении вычет от супругов (скачивайте здесь);
  • справку о доходах (2-НДФЛ);
  • копию кредитного договора (если бралась ипотека);
  • договор купли-продажи, подтверждение оплаты сделки;
  • выписка из банка о выплаченных за год процентах, квитанции (если оформлялся кредит).

В случае, когда используется перенос (например, пенсионерами) можно подать до трех деклараций. В каждой производится отдельный расчет суммы вычета.

Расчет суммы

Как заполнить декларацию?

В декларации нужно отразить размер доли в квартире, сумму сделки и, главное, дату. Делают это все совладельцы.

Заполняя 3-НДФЛ:

  1. Впишите свои данные в титульный лист (все сведения о налогоплательщике, адрес, контакты), заполните первый и второй разделы.
  2. Далее необходимо заполнить приложения, где делается расчет вычета и декларируется доход.
  3. Укажите в графе вид собственности «общая совместная», если квартира покупалась/продавалась супругами или «общая долевая», если доли четко определены в справке ЕГРН.

Подписывается декларация лично при подаче документов в бумажном виде через Интернет простой электронной подписью после пересылки специального ключа на почту или телефон плательщика.

Заявление на вычет

При оформлении вычета придется подготовить два варианта заявления: на получение возврата налога и на распределение его между двумя супругами (образцы смотрите выше).

В обоих случаях заполняются все контактные и персональные данные, а также указывается просьба вернуть налог и сделать это в определенных пропорциях. Заявление о перераспределении подписывают оба супруга.

Через работодателя

При оформлении возврата на работу процедура будет несколько иной. Сделать это может любой из супругов по месту своего трудоустройства.

Для этого:

  1. В течение месяца получите уведомление о праве на вычет с указанием суммы.
  2. Предоставьте этот документ в бухгалтерию.
  3. Получите зарплату без удержания налога в 13%.

Это самый простой способ получить деньги, не дожидаясь окончания года. Для получения уведомления на вычет предоставляется стандартный пакет документов (заявление, договор купли-продажи и пр.).

В заявлении для получения уведомления указывается год, в котором планируется использовать вычет, сумму и сведения о своем работодателе. Составить такой текст разрешается в произвольной форме.

Через ИФНС

Если совладельцы хотят получить деньги на свой банковский счет, то им проще обратиться с документами в ИНФНС. Сделать это разрешается и через сайт этой организации: nalog.ru, получив доступ в свой личный кабинет налогоплательщика.

Для оформления вычета через ИФНС:

  1. Заполните заявление о возврате налога, о распределении между супругами и 3-НДФЛ (каждый заполняет свою декларацию).
  2. Закажите справку о зарплате в бухгалтерии (каждый из совладельцев по своему месту работы).
  3. Подайте документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождитесь ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получите деньги на свой счет (примерно в течение месяца и 10 дней).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете по вышеописанной процедуре.

Через МФЦ

Оформить вычет можно и через МФЦ («Мои документы»). Для этого выберите на сайте мфц.рф тот центр, который ближе всего к вашему дому, сформируйте пакет документов и передайте его чиновникам. После проверки документы сразу попадут в налоговую (не к работодателю).

Другие способы

Подать документы на оформление налоговой льготы можно через программу «Декларация», которая разрешает онлайн подачу 3-НДФЛ, заявлений и сканов документов к ним. Разрешено также отправлять документы почтой (заказным письмом). Главное, чтобы вы все оформили, а главное рассчитали правильно и не забыли подписать.

С какими проблемами можно столкнуться при оформлении?

При оформлении вычета при покупке, продаже, ипотеке на долевую собственность сталкиваются с разными проблемами. В основном они связаны с неполным пакетом документов супругов или иных совладельцев.

Чтобы избежать отказа (и не потратить 4 месяца зря), лучше всего подавать документы лично в ИФНС или через онлайн-сервисы, где все подсчеты производятся автоматически. Не лишним будет и проверка готового пакета кем-то из знакомых бухгалтеров или чиновников в налоговой.

Налоговый вычет при долевой собственности оформляется по стандартной процедуре. Но придется каждому из совладельцев подавать отдельный пакет документов и самостоятельно заполнять декларацию.

Заполнение декларации

Вернуть можно сумму в соответствии с той долей, которая устанавливается по соглашению сторон или в связи с понесенными расходами.

Как видно из статьи, налоговый вычет при долевой собственности отличается рядом особенностей оформления, а также есть возможность получения вычета на несовершеннолетнего ребенка. Сама же процедура оформления вычета не является такой уж сложной и, ознакомившись с информацией и подготовив нужные документы, можно смело обращаться за предоставлением услуги.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector