Налоговый вычет с использованием средств материнского капитала

Налоговый вычет с материнского капитала Имущественный вычет

Реализация материнского капитала на покупку недвижимости, как государственное средство помощи семьям, не является расходом из семейного бюджета. Соответственно и право на налоговый вычет не возникает. Но есть некоторые нюансы, которые дают возможность гражданам получить компенсацию при продаже и покупке жилья, в том числе в ипотеку.

Можно ли получить вычет, если оформлялся маткапитал?

Вопрос регулируется Налоговым кодексом РФ. В нём чётко говорится, что вычеты не предоставляются в части расходов на покупку жилья за счёт маткапитала. Но, если в покупку дополнительно были вложены свои деньги, то с этой части вернуть налог можно.

При продаже квартиры, купленной с использованием денег государства, разрешается уменьшать сумму полученного дохода на сумму данной компенсации из бюджета. Данная норма была утверждена поправками к Налоговому кодексу в сентябре 2019 года.

Особенности получения при покупке жилья

Если маткапитал использовался для оплаты ипотечного кредита, например, для внесения первоначального взноса, то эта часть также не будет участвовать в расчете вычета. Но возврат возможен с расходов по оплате процентов по договору ипотеки.

Важным условием получения вычета с собственных вложенных средств при приобретении жилища за средства маткапитала является обозначение в договоре купли-продажи внесение дополнительной суммы.

При приобретении жилья мужем и женой можно получить двойной вычет со своих израсходованных денег. В этом случае максимальная компенсация при покупке жилья будет в двойном размере.

В договоре купли-продажи должен быть прописан пункт о солидарной ответственности супругов.

Возврат при продаже жилья

Возможен. Но для получения права на вычет нужно соблюсти условия:

  • квартира была в собственности семьи 3–5 лет;
  • расходы при покупке должен нести один законный представитель (мать или отец);
  • претендент на вычет должен быть плательщиком НДФЛ.

Получить с продажи недвижимости можно не более 1 млн. рублей компенсации.

Как самостоятельно посчитать размер вычета?

Налоговая компенсация может быть подсчитана самостоятельно или при помощи онлайн калькулятора (например, на vosvratnalogov.online). Если 3-НДФЛ заполняется через программу «Декларация», то подсчеты будут произведены автоматически.

Вычисление компенсации:

  1. Расчеты при покупке жилья. Сумма маткапитала не участвует в расчете вычета при приобретении жилья. В 2020 году размер этой дотации государства составил 466 617 рублей.
    Пример: Семья Ивановых купила квартиру за 2 млн. рублей, из них 466 617 рублей составила сумма материнского капитала. Можно получить вычет в 13 % с 1,5 млн. руб. ((2 млн. — 466,5 тыс.) * 13 %). Размер вычета определяется, исходя из фактических расходов на покупку, но не более 2 млн. рублей.
  2. Расчеты при продаже жилья. Пример:сумма дохода от продажи квартиры Ивановых составляет 3 млн. руб., а размер максимального вычета 1 млн. руб. Налоговая база = 3 млн. — 1 млн. = 2 млн. рублей. Сумма налога = 2 млн. х 13% = 260 000 рублей.
    Если Ивановы использовали свой материнский капитал, то он включается в сумму расходов в 3 млн. рублей. Вычитание суммы в 466 617 рублей не происходит.

Порядок оформления вычета с маткапитала

Для оформления налогового вычета нужно обращаться в ФНС или по месту работы. Отправить документы также можно заказным письмом или онлайн через свой личный кабинет на сайте nalog.ru (сайт ФНС). Принимают заявления на вычет также в МФЦ («Мои документы»).

Материнский капитал

Для оформления по месту работы:

  1. Возьмите в своей налоговой уведомление, и подтвердите права на компенсацию (процедура длится 1 месяц).
  2. Обратитесь в бухгалтерию работодателя, и приложите уведомление от ФНС.
  3. Получите зарплату с прибавкой в виде возвращенного налога.

Особенность этого способа в том, что деньги можно будет получить уже со следующего месяца. При этом экономится время и силы претендента.

Для получения вычета в ФНС:

  1. Заполните 3-НДФЛ и заявление на вычет (образцы можно скачать здесь и здесь).
  2. Подайте пакет документов (почтой, через сайт ФНС или во время личного визита).
  3. Дождитесь решения ФНС.

При оформлении вычета через ФНС придется ждать следующего года. Декларация подается по итогам того года, когда была приобретена квартира. У налоговой есть 3 месяца на изучение пакета и ещё 1 месяц и 10 дней уходит на перевод денег. Сумма поступает в виде одного транша на счёт, указанный в заявлении.

Особых нюансов получения вычета при наличии маткапитала не существует. Всё делается так же как и при получении традиционного вычета при покупке жилья, в том числе в ипотеку.

Сроки и какие нужны документы?

Для оформления нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

Документы для вычета при покупке жилья:

  • паспорт и ИНН;
  • 3-НДФЛ и заявление (образцы выше);
  • выписка из ЕГРН;
  • подтверждение оплаты (чеки, квитанции);
  • справка о доходах за тот год, за который заявлен вычет;
  • договор покупки квартиры / дома;
  • копия сертификата о маткапитале, подтверждение перечисления денег на счет;
  • заявление от супругов, если они распределили вычет между собой.

Заёмщику, который еще хочет получить вычет по процентам ипотеки потребуется:

  • копия кредитного договора;
  • выписка из банка о выплаченных за год процентах;
  • квитанции об оплате процентов по кредиту.

Всё подаётся вместе с декларацией и заявлением, где указываются контакты, а также банковский счёт налогоплательщика, куда можно будет перевести компенсацию. Справки должны быть свежими, например, 2-НДФЛ и справка из банка должны быть не старше одного месяца.

В справке из банка указывается сумма процентов, которые были уже уплачены за последний год. Обязательно делается ссылка на номер конкретного кредитного договора.

Документы на вычет, в том числе заявление, подаются в налоговую в период декларационной кампании (с 1 января по 30 апреля). По месту работы можно обращаться в любое время.

Может ли налоговая потребовать вернуть вычет?

Такое вполне возможно, если выяснится, что налогоплательщик использовал фальшивые документы либо была допущена ошибка в расчетах суммы имущественного вычета. В этом случае действия налоговой законны.

Если была допущена ошибка самой ФНС и в деле нет умысла получателя, то он обязан вернуть деньги без начисления пени. Взыскание возможно только в течение трёх лет. При обнаружении махинаций с суммами налога и вычета, могут привлечь к административной ответственности.

При наличии доказательств, что налоговая не имела права требовать возврата денег, возможен вариант защиты своих прав в суде. При отказе получателя вернуть государственные деньги ФНС также способна подать иск.

Отдать деньги

Категоричного отказа в возврате денег при покупке жилья с участием средств материнского капитала не существует. Это относится и к ипотечному кредитованию. При грамотном оформлении договора купли-продажи семья способна сэкономить свой бюджет на ощутимую сумму. А при продаже воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector