Возможен ли налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду?

Квартира в аренду Имущественный вычет

Многие граждане, у которых в собственности есть недвижимость, сдают её в аренду и при этом получают постоянный пассивный доход. Добропорядочные граждане уплачивают с него налоги в бюджет. Но не многие знают, что за легальную сдачу квартиры можно получить налоговый вычет, тем самым уменьшив расходы на налоги.

Размер налога за сдачу квартиры в аренду в 2021 году

Уплата налогов – это долг каждого гражданина. Из этих средств формируется медицинская, образовательная, правоохранительная сфера в нашем государстве.

Размер налога при сдаче недвижимости в аренду варьируется в пределе от 4% до 13%.

Виды налогообложения:

  • налог на профессиональный доход – 4%-6%;
  • патент – 6%;
  • НДФЛ – 13%;

Налоговая система РФ устроена весьма гибко и позволяет гражданам выбирать наиболее оптимальный способ уплаты.

Возможен ли налоговый вычет при сдаче квартиры в аренду?

Любой человек, который собрался сдавать недвижимость в аренду, задаётся вопросом – как же законно уменьшить налог и можно ли это сделать. Ответ – да. Уменьшить расходы на налоговые отчисления можно, но не всем категориям граждан.

Главное условие для получения вычета ИП – оплата налога по высшей ставке (стандартная система – 13%).

Обстоятельства, при которых могут быть уменьшены налоговые выплаты:

  • Наличие в семье детей. Государство проводит активную демографическую политику, поэтому семьям с одним или двумя детьми предоставляется налоговый вычет за сдачу квартиры суммой 1400 рублей в месяц. В семьях, где три и более ребёнка, вычет составляет 3000 рублей в месяц.
  • Участие в боевых действиях. Налоговый вычет действует также в отношении ветеранов войн, родственников погибших от боевых действиях. Сумма льгот составляет 500 рублей за каждый месяц.
  • Наличие серьёзных заболеваний. При лечении арендодателя, а также членов его семьи, полагается налоговый вычет суммой 120000 рублей в год.
  • Обучение. Можно получить льготу в сумме потраченных денег за обучение арендодателя и его родственников — 120000 рублей в год.
  • Оформленная самозанятость. Самозанятые имеют право на единоразовую налоговую льготу за сдачу недвижимости в сумме 12130 рублей.

При наличии одного из вышеперечисленных условий можно значительно уменьшить сумму налоговых выплат.

Нюансы для ИП

Вариант с оформлением ИП для сдачи недвижимости подходит в большей степени тем гражданам, которые планируют сдавать нежилые, коммерческие помещения, однако так можно сдавать и квартиры.

Для ИП действуют разные налоговые режимы, из которых можно выбрать:

  • Стандартная система налогообложения. Включает в себя подоходный налог 13%. Данная система достаточно сложная. Однако если у вас есть налоговые вычеты, она может стать выгоднее, чем другие налоговые режимы.
  • Упрощённая система налогообложения. Является наиболее подходящей для сдачи недвижимости. Налог составляет 6 %, но необходимо ежегодно производить выплаты на медицинское и пенсионное страхование в сумме 40874 рублей.
    Вся прибыль выше 300000 рублей в год облагается дополнительным налогом в 1%.
  • Налог на профессиональный доход. Как и самозанятый, ИП также может участвовать в данном налоговом режиме, и будет оплачивать 4% от своего дохода при сдаче квартиры.
    Однако нельзя сдавать в аренду нежилую недвижимость (офисы, места для магазинов, помещения), а также, при превышении за год суммы прибыли 2400000 рублей, налоговый режим прекращает своё действие. В таком случае придётся самостоятельно оплачивать взносы в пенсионный фонд.

Каждый из этих налоговых режимов обладает своими преимуществами и недостатками, но чаще всего приоритет отдают последним двум видам.

Нюансы для самозанятых

Понятие «Самозанятые» в качестве эксперимента появилось в 2018 году в нескольких регионах страны, а в 2020 году уже и на всей территории РФ.

Самозанятые действуют в рамках налога на профессиональный доход. Процесс участия в данном режиме очень простой – скачиваете приложение «Мой налог» (оно бесплатное и сразу есть свободный доступ), далее проходите процедуру регистрации, и можете работать.

Нюансы для самозанятых:

  • налог 4%;
  • на пенсию копить придётся самостоятельно;
  • прибыль за год – не более 2400000 рублей;
  • нельзя сдавать нежилые помещения;
  • не нужно вести бухгалтерскую отчётность.

В настоящее время самозанятость – это оптимальный выбор для гражданина, который сдаёт в аренду квартиру.

Самозанятость

Пример расчёта налогового возврата

Если ИП имеет одного и более детей, то данные, свидетельствующие об этом, он подаёт в налоговый орган по месту жительства. К примеру, у гражданина Петрова имеется ИП, он сдаёт квартиру в аренду и уплачивает НДФЛ в сумме 13%. Ежемесячно за сдачу недвижимости он получает 30000 рублей. Налог составит 3900 рублей.

Однако в связи с тем, что у Петрова есть ребёнок (вычет 1400 рублей), то он будет уплачивать 2500 рублей налога (при подаче соответствующих документов о наличии детей в налоговый орган).

Если гражданин Петров является самозанятым, то ему единовременно предоставляется налоговый вычет в сумме 12130 рублей. Вычет будет рассчитываться автоматически в приложении «Мой налог» и уменьшит общий платёж на 1 %. То есть, если налоговая ставка у самозанятого 4%, то станет 3%, если 6% – то 5%.

Такой льготный режим действует, пока сумма единовременного налогового вычета не закончится.

Оформление налогового вычета

Процесс оформления налогового вычета не сложный, однако тоже имеет некоторые нюансы.

Вообще оформление налогового вычета бывает двух видов:

  • через работодателя;
  • самостоятельно – через налоговый орган.

Для арендодателя подходит только второй вариант, процесс оформления которого мы разберём в данном разделе статьи.

Перечень необходимых документов

В случае самостоятельного оформления налогового вычета вам необходимо знать, какие для этого требуются документы.

Полный перечень документов, которые могут понадобиться:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ (посмотреть образец можно здесь);
  • документы удостоверяющие владение арендодателем недвижимости;
  • договор аренды (посмотреть образец можно здесь);
  • реквизиты банка;
  • свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя;
  • свидетельство о рождении детей;
  • справки и необходимые документы, свидетельствующие о лечении (берутся в медицинском учреждении);
  • документы, свидетельствующие об обучении (берутся по месту учёбы в отделе кадров);
  • справки, свидетельствующие об участии в военных действиях гражданина;
  • документы, свидетельствующие о гибели родственника во время исполнения своего служебного долга;
  • заявление на возврат налога (бланк и образец можно взять по месту оформления);
  • справка о доходах по форме НДФЛ-2 (посмотреть образец можно здесь).

В настоящий момент это полный перечень документов, которые могут понадобиться гражданину для оформления налогового вычета на аренду квартиры.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для многих граждан заполнение декларации 3-НДФЛ является довольно сложной задачей.

Существует несколько способов:

  • заполнение через специальную бесплатную программу, которую можно скачать на сайте налоговой службы;
  • самостоятельное заполнение декларации письменно, (свежий бланк можно скачать на том же сайте);
  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • в отделении налогового органа по месту жительства.

Видео-инструкция по заполнению декларации через кабинет налогоплательщика:

Алгоритм письменного заполнения:

  1. Заполните титульный лист, но только до тех разделов, которые должен заполнять работник налогового органа (там стоит отметка об этом, будьте внимательны).
  2. Укажите код налогового периода и год.
  3. Укажите номер корректировки. При первом заполнении в отчётном налоговом периоде впишите «0—«. Если документ не первый за текущий период, то указывайте «1—«, «2—» и так далее.
  4. Впишите код налоговой – уточните по месту жительства.
  5. Запишите код своей страны.
  6. Укажите ФИО, место жительства, а также серию, номер и дату выдачи документа, удостоверяющего личность.
  7. Напишите контактный номер телефона и количество страниц документа.
  8. В следующем разделе заполните пункты о своём доходе, сумме налогов. Внимательно всё посчитайте, чтобы не ошибиться.
  9. Далее в одном из приложений (в зависимости от типа вычета) указывается сумма налогового вычета.

В декларации не допускаются исправления и помарки. Если допущена ошибка – придётся начинать заполнение с самого начала на новом бланке.

Лучше всего заполнять НДФЛ-3 через сайт ФНС или обратиться за этим в специальные агентства.

Заявление на возврат налога

Данное заявление подаётся в налоговую службу только с заполненной декларацией НДФЛ-3 и другими необходимыми документами.

Алгоритм заполнения:

  1. В верхней части документа укажите свой ИНН.
  2. В графе, где требуется написать номер заявления, укажите «1» (если такое заявление первое в этом отчётном периоде). Если второе – укажите «2», третье – «3», и так далее.
  3. Укажите код налогового отдела, куда вы предоставляете документы.
  4. Впишите своё ФИО.
  5. В графе статус плательщика укажите цифру 1.
  6. Укажите статью налогового кодекса, согласно которой вы имеете право на вычет (в зависимости от вида возврата она будет разной).
  7. Запишите сумму возврата денежных средств, на которую по закону вы претендуете.
  8. Укажите число листов, которые прилагаются к вашему заявлению на возврат.
  9. Укажите свой номер телефона и дату заполнения документа.
  10. Впишите номер своего банковского счёта, на который придут возвращённые средства.

Это основные пункты, которые в обязательном порядке подлежат заполнению.

Когда и куда обращаться?

Существует правило, по которому требуется подавать заявление на возврат по окончанию налогового периода. Однако не возбраняется подавать пакет документов в любое время года, главное – успеть в назначенный налоговый период.

В настоящий момент граждане могут подать документы на возврат налогового вычета лично через налоговый орган, или посредством интернета – через сайт ФНС.

Сроки оформления

Весь пакет документов можно собрать за несколько часов и подать в налоговую, однако сразу выплаты не поступят вам на счёт.

Сначала сотрудники проверят все документы на правильность заполнения. По закону срок проверки не должен превышать три месяца с момента подачи пакета документов, поэтому рассчитывайте на такие временные рамки.

Не во всех случаях гражданин, сдающий квартиру в аренду и уплачивающий со своего дохода за это налоги, может получить налоговый вычет. Если вы не относитесь к категории, умеющей право на такой возврат, то лучше всего выбрать налог на профессиональный доход – так у вас будет меньше расходов.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector