О возможности вернуть часть налога с продажи авто

Продажа авто Имущественный вычет

Гражданин, продающий автомобиль, обязан уплатить в счёт государства налог на доходы, полученные с продажи (НДФЛ). Но обязанность внести деньги в бюджет возникает отнюдь не во всех случаях. Более того, иногда налогоплательщик имеет возможность воспользоваться еще и налоговой льготы, которую ему предоставляет государство.

Кто может рассчитывать на льготу?

На уменьшение налогооблагаемой базы вправе рассчитывать те продавцы, которые получили свой автомобиль по наследству либо в дар, либо реализовали его в срок до трех лет за сумму в размере, не превышающем 250 тысяч рублей. Еще один повод для вычета: отсутствие каких-либо документов, которые бы подтверждали расходы на сделку.

Иными словами, если не было возможности заработать на этой продаже, так как нет никакой разницы между полученными доходами и расходами, то государство готово предоставить льготу.

Как рассчитывается налог с применением вычета?

Расчёт общей суммы налога производится исходя из 250 тысяч рублей. Соответственно НДФЛ составляет 32 500 рублей (13 % с 250 тысяч рублей). Предположим, за год продано не одно авто, а несколько. Вычет на эту максимальную сумму дается на оба объекта вместе, а не на каждый по отдельности.

Например: Иванов продал доставшуюся ему в наследство машину за 600 тысяч рублей. Из этой суммы сначала высчитывается 250 тысяч рублей, а из остатка в 350 тысяч рублей оплачивается НДФЛ в 45,5 тысяч рублей. Если бы налоговой льготы не было, Иванову пришлось бы заплатить государству 78 тысяч рублей.

При заполнении 3-НДФЛ с использованием программы «Декларация» все подсчёты производятся автоматически. Произвести расчёты можно и через онлайн-калькулятор на ресурсе: www.nalogia.ru.

Процедура получения вычета

Для того, чтобы успешно оформить вычет следует пройти определенную процедуру. Для начала нужно выбрать где и как именно, вы хотите получить деньги: на свой банковский счёт, но в следующем году или в виде прибавки к зарплате уже в следующем месяце. В зависимости от выбора порядок оформления будет отличаться.

Какие документы подготовить?

Предоставляется определённый пакет документов. Налогоплательщику нужно подтвердить сам факт получения прибыли, то есть самой сделки купли-продажи, а также его права на получение налоговой льготы.

Приготовьте:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • 3-НДФЛ и заявление (образцы которого вы можете найти здесь и здесь);
  • ПТС;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение оплаты (квитанция, расписка, копия справки-счёта из ГИБДД и пр.).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту вашей прописки либо сделать это на сайте ФНС в личном кабинете. Разрешается также отправка пакета по почте, но только заказным письмом.

Как заполняется декларация?

3-НДФЛ – это готовый бланк, его просто нужно заполнить. Вы можете оформить его от руки прямо в ФНС, дома, на сайте налоговой или через программу «Декларация», где документ будет формироваться автоматически, т.е. не понадобится вести сложные подсчёты и узнавать налоговые коды.

Оформить документы

Для того, чтобы заполнить 3-НДФЛ:

  1. Зайдите на сайт nalog.ru в раздел «Программные средства».
  2. Щёлкните иконку программы «Декларация» и выберите год, за который нужно отчитаться.
  3. Скачайте программу на свой компьютер.
  4. Откройте «Декларация» и заполните первый раздел «Задание условий».
  5. Впишите все свои данные в графу «Сведения о декларанте» (код России высветится автоматически).
  6. Заполните раздел «Доходы, полученные в РФ», в частности поставьте плюс в рубрике «Источник выплат» и введите наименование «Продажа автомобиля» (указывается марка).
  7. Поставьте код дохода 1520 (от реализации имущества) и укажите сумму, которую вы получили за продажу вашей машины.
  8. Введите код 906 и сумму вычета (250 тысяч рублей) и месяц получения дохода.
  9. Сохраните 3-НДФЛ и еще раз перечитайте готовый вариант для проверки.
  10. Распечатайте и вместе с оригиналами документов (договор купли-продажи, заявление и пр.) подайте в местную налоговую.

Образец правильного оформления 3-НДФЛ при продаже автомобиля можно скачать здесь. Обратите внимание, что бланк меняется каждый год и нужно использовать только актуальную декларацию при заполнении.

В случае, если за год было продано несколько автомобилей необходимо каждый раз нажимать в программе «Декларация» кнопку «Добавить доход», чтобы система смогла произвести подсчёт правильно.

Заявление на вычет

При подаче пакета на вычет подается заполненный бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. В нем указывается ваш статус (налогоплательщик), налоговый отчетный период и все сведения о банковском счёте, куда должны будут перевестись деньги.

Для удобства закажите в банковском мобильном приложении или лично все реквизиты счёта. В этом случае риск ошибки будет минимальный. Далее переносите все реквизиты в заявление, указывайте свои паспортные данные и подписывайте документ личной подписью.

Через работодателя

Получению вычета по месту работы предшествует обращение в ФНС. Сначала налоговики должны подтвердить ваше право на льготу, а для этого им нужно будет изучить вашу 3-НДФЛ и документы о сделке.

Для оформления вычета по месту работы:

  1. Обратитесь в налоговую и заполните заявление о подтверждении права на вычет (образец можно скачать здесь).
  2. Получите уведомление от ФНС, подтверждающее ваше право на вычет (в течение месяца).
  3. Подайте уведомление в бухгалтерию и дождитесь начисления суммы вычета на вашу зарплату.

Особенность оформления вычета у работодателя в том, что деньги будут начисляться не единой суммой, а частями в виде увеличения зарплаты.

Через ФНС

При прохождении процедуры в ФНС нужно будет сформировать пакет документов и обратиться в инспекцию по месту жительства либо дистанционно. Учтите, что при личном обращении вам могут помочь с подсчётами и другими нюансами, которые вы можете не знать.

Для оформления вычета в налоговой:

  1. Заполните заявление и 3-НДФЛ за прошлый год (образцы можно скачать выше).
  2. Закажите справку о зарплате в бухгалтерии по своему месту работы.
  3. Подайте документы в ИФНС или через сайт nalog.ru, программу «Декларация».
  4. Дождаться ответа от налоговиков (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получить деньги на указанный в заявлении счёт (в течение месяца).

Процедура бесплатна, но нужно запастись терпением: подавать декларацию нужно в период декларационной кампании (с 1 января по начала мая следующего года). После этого придется еще ждать до 4 месяцев и 10 дней на принятие решение налоговой и перевод денежной суммы.

Через МФЦ

Подать документы на вычет можно и через посредника: МФЦ («Мои документы»). Для этого формируется стандартный пакет (список смотри выше) и подается в ближайший центр.

МФЦ проверит все ли документы в порядке и передаст его в ФНС. В центре, в отличие от налоговой, могут взять плату за свои услуги (от 400 рублей).

Госуслуги

Облегчает процесс подачи 3-НДФЛ и заявления на вычет и портал Госуслуги. Для начала там нужно авторизоваться (нужен будет СНИЛС и телефон). Сделать это могут даже иностранцы.

Далее:

  1. Войдите в свой личный кабинет на сайте: gosuslugi.ru.
    Войти на сайт
  2. Выберите раздел «Налоги и финансы», а также пункт «Прием деклараций».
    Раздел налоговые декларации
  3. Нажмите «Прием 3-НДФЛ» и заполните бланк декларации.
    Заполнить бланк
  4. При заполнении не забудьте указать вид доходов, с которых нужно уплатить НДФЛ в 13 %.
    Вид дохода
  5. Сохраните документ для отправки и скачайте его в формате PDF.
    Скачать документ

Готовую декларацию можно скачать и подать в ФНС лично вместе с заявлением на вычет. Либо дождитесь приглашения от налоговой для личной подачи документов. К 3-НДФЛ прикладываются также копии всех документов (список указан выше).

Другие способы

Существует и другие способы подачи документов на вычет. Например, можно отнести пакет на почту и отправить его заказным письмом. Делать это стоит только в том случае, если вы уже не первый раз занимаетесь оформлением вычета и уверены, что ошибок быть не может.

В противном случае вы просто потеряете время, а вычет не начислят. Для подачи можно использовать и сервис Сбера, который предлагает своим клиентам за отдельную плату заполнение 3-НДФЛ и проверку всех подаваемых на вычет бумаг. Программа Сбера доступна на сайте банка: www.sberbank.ru.

Помощь в оформлении вычета оказывает и сайт: www.nalogia.ru. Дистанционное перепоручение услуг заполнения и проверки документов экономит время налогоплательщика. Но за такую услугу придется заплатить от 499 до 5000 рублей.

Частные случаи

При получении вычета возникают разные ситуации. Далеко не все категории граждан вправе рассчитывать на льготу и обращаться за ее оформлением.

Нюансы, которые следует учесть, реализуя авто и при оформлении документов на оформление налоговой льготы:

  • Доступность вычета иностранцам. Обязанность платить налог на доходы лежит и на иностранцах, но право на вычет возникает только у граждан РФ и у налоговых резидентов (тех, у кого есть вид на жительство). В этом случае список документов и процедура такой же, как у россиян, но иностранным резидентам нужно будет еще предоставить свой ВНЖ, иностранный паспорт, ИНН (если он оформлен).
  • Вычет для кредитных авто. В отличие от покупки недвижимости, Налоговый кодекс не предусматривает возможность получения дополнительного вычета, если автомобиль приобретён в кредит. Если его владелец переуступает свои права заемщика другому лицу, то право на вычет не появляется.
    При продаже вашего автомобиля по договору купли-продажи и погашении кредита, налогоплательщик вправе рассчитывать на налоговую льготу в вышеописанных случаях.
  • Автомобиль находился в собственности менее трех лет. В этом случае налогоплательщик должен уплатить налог в 13% с полученного дохода. Но у него есть право на уменьшение налога лишь на размер понесённых расходов. Их нужно будет подтвердить документами. Только тогда, так же как и при вычете, можно будет заплатить меньшую сумму налога.
  • Продажа по доверенности. Если вы продали автомобиль путем оформления генеральной доверенности и получения денег на руки, то формально вы остаетесь его собственником до того момента пока доверенное лицо не реализует его дальше.
    При получении дохода вы обязаны его задекларировать, если машина была в собственности менее трех лет. Формально вы можете реализовать право на вычет на сумму до 250 тысяч рублей. Если автомобиль продало доверенное лицо, то считаться будет, что доход получил тот, кто оформил на него доверенность.
  • Отсутствуют документы. При продаже автомобиля без документов, вы также вправе задекларировать доход и получить свое право на вычет (максимум 250 тысяч рублей). Но претендовать на уменьшение базы за счёт понесённых расходов, уже невозможно.
  • Подаренный автомобиль. Право на налоговую льготу возникает только при продаже машины. Дарение имущества близкими родственникам не облагается НДФЛ. Если имело факт дарение или наследование между родными, то при продаже можно воспользоваться налоговой льготой на стоимость покупки объекта дарения/наследования.
    Когда вы продаёте автомобиль, подаренный меньше трех лет назад, за сумму меньшую, чем отдал за неё даритель, налог не нужно уплачивать.

Есть ли льготы?

Налог вообще не нужно платить, если от продажи автомобиля не был получен доход, либо он находился в собственности более трех лет с момента покупки.

Взыскание долга принудительно

Если сделка купли-продажи давно состоялась, а вы не оплатили НДФЛ до 15 июля и не отчитались о полученном доходе до 30 апреля следующего года, то налоговая служба уполномочена применить к вам санкции. Это возможно только в том случае, если автомобиль находился в собственности менее трех лет, и вы получили доход.

Если выяснится, что деньги не уплачены, то составляется внутренний акт о наличии просроченной задолженности. В течение трех месяцев от ФНС следует требование об уплате налога и пени.

Если оно было проигнорировано, далее налоговая вправе обратить взыскание на банковские счета нарушителя. Сотрудники банка обязаны выполнять все требования ФНС в течение одного дня. Информирование клиентов об этом не предусмотрено.

Ответственность за налоговые нарушения

Обязанность уплаты НДФЛ в случае продажи автомобиля лежит на самом получателе прибыли от сделки. Если он решит не платить налог, то его ожидают серьезные санкции. Срок их давности ограничен тремя годами.

При игнорировании своих обязанностей по уплате налога:

  • могут наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы;
  • отдельные санкции существует и за неподачу налоговой декларации: от 1000 рублей за «нулевую» 3-НДФЛ, по которой нет начисленного налога и 5% от объема налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% суммы.

За неуплату налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки Банка России за каждый день просрочки (размер ставки до 20 декабря 2020 года 4,25% годовых).

С какими проблемами можно столкнуться при оформлении?

Основная проблема при оформлении вычета: ошибки в декларации. Это могут быть неправильные подсчёты, сделанные без помощи калькулятора или вспомогательных программ, ошибки в кодах. Чтобы этого не произошло, постарайтесь тщательно проверять все данные.

Учтите, что занижение суммы полученного дохода или указания права на вычет человеком, который не может претендовать на налоговую льготу, могут считаться административным правонарушением.

Заполнение документов

Налог с продажи автомобиля придется платить только, если возник доход от сделки, а машина была в собственности менее трех лет. Если продавец не смог заработать на продаже или у него нет документов о сделке, и он не может подтвердить свои расходы, то он вправе получить налоговый вычет.

Для его оформления потребуется собрать документы, подтверждающие сделку и подать 3-НДФЛ. Удобней всего это сделать через сайт ФНС или программу «Декларация». Если вы потратили на сделку до 250 тысяч рублей, то выгодней оформлять именно вычет, а не уменьшать базу за счёт понесённых расходов.

Как показывает практика, оформление налогового вычета при продаже автомобиля – не такая уж сложная процедура. Главное, правильно заполнить декларацию и оформить заявление, согласно требованиям, перепроверяя за собой все бумаги. Но ещё до того, как уплатить налог с продажи автомобиля, нужно уточнить, должны ли вы вообще его уплачивать.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector