Как оформить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Покупка квартиры Имущественный вычет

Законодательство даёт шанс снизить финансовые налоговые потери при приобретении второй квартиры посредством возврата НДФЛ. Рассмотрим, при каких условиях вы получите вычет, приобретая недвижимое имущество, и что для этого нужно сделать.

Возможно ли получить повторный налоговый вычет при покупке жилья?

Обязательные условия получения вторичного налогового вычета такие же, как и при приобретении первой недвижимости. А именно:

  • постоянное проживание в Российской Федерации;
  • официальная зарплата;
  • добросовестная уплата налога на доходы по ставке 13 %.

Налоговый кодекс устанавливает сум

му лимита. Если вы оформляли возврат налога, проверьте:

  • сколько денег вам удалось вернуть;
  • дату приобретения квартиры.

Что подразумевается под повторным вычетом?

Часто человек первоначально покупает недорогое жильё. Соответственно вычет используется частично. Остаток лимита учитывается при покупке второй недвижимости.

Изменения в налоговый кодекс от 1 января 20214 года поставили в неравные условия собственников жилья, которые приобрели жилплощадь до и после 01.01.2014 г.

Порядок до 2014 года

Если вы купили недвижимость до 2014 года и воспользовались имущественным вычетом в любом размере, получить возврат по налогу второй раз нельзя.

Ранее вычет предоставлялся 1 раз в жизни на одну квартиру. Если приобреталось недорогое «временное» жильё, собственники не спешили подавать документы на возврат НДФЛ, чтобы воспользоваться им в будущем при покупке более дорогой собственности.

Исключение — документы о праве собственности датированы позднее.

Ситуация после 2014 года

Новая редакция закона не рассматривает количество объектов недвижимости. Получить возврат НДФЛ можно не на одну квартиру, а на несколько. Ограничением выступает только сумма установленного лимита.

В этой ситуации рассматриваем 2 варианта:

  • Первая квартира стоила 2 или более миллиона рублей. При такой стоимости приобретения жилья предельный размер суммы, с которого можно получить вычет, исчерпан. В данной ситуации повторный вычет не получить никаким образом.
  • Вычет за покупку первой квартиры был менее 260 тысяч рублей. Если сумма, полученная по декларации, менее озвученной, значит, от покупки первой квартиры остался неиспользованный лимит. Можно получить вторичный вычет в пределах оставшегося лимита.

Законное обоснование

Право гражданина получить имущественный вычет закреплено в Налоговом кодексе. Статья 220 устанавливает лимит в размере 2 млн рублей. Количество объектов недвижимости не имеет значения. Но важен год приобретения первой квартиры, так как лимит и условия устанавливаются по тому году, когда вы впервые обратились за вычетом.

Государство оставляет за собой право изменить сумму лимита для налогового вычета.

Налоговый вычет

Кто может получить повторный налоговый вычет?

Повторный налоговый вычет могут получить налогоплательщики при соблюдении двух условий. Они следующие:

  • вы впервые воспользовались правом на получение имущественного вычета после 1 января 2014 года;
  • имеется остаток лимита по налоговому имущественному вычету.

При покупке супругами

Если жильё покупается супругами, финансовую поддержку от государства семья получит в виде возврата 13 % уплаченного налога с предельного размера лимита.

Основные моменты при приобретении недвижимости супругами:

  • право на вычет имеют оба члена семьи, независимо от того, кто собственник;
  • у каждого свой лимит в размере 2 млн рублей.

Например, вы купили квартиру в 2015 году за 1,2 млн рублей и получили возврат НДФЛ. Остаток вашего лимита 800 тысяч рублей. В 2020 году вы приобретаете вторую квартиру стоимостью 5 млн рублей. Остаток общего лимита — 2 млн рублей.

  • 800 тысяч рублей у вас;
  • 2 млн рублей у вашего законного супруга.

Если вы приобрели квартиру дешевле, чем остаток общего лимита, распределите вычет. Договорённость укажите в заявлении. Возможны два варианта:

  • супруги используют полностью лимит вычета у одного и часть у другого;
  • супруги оставляют частично сумму лимита вычета у обоих.

Остаток лимита в данном случае вы можете учесть в дальнейшем при приобретении жилплощади.

Ещё один пример: вы в 2011 году по договору купли-продажи дома заплатили 1,3 млн рублей, правом на льготу воспользовались. Шансов получить второй вычет нет. Однако при покупке недвижимости в последующие годы можно воспользоваться лимитом супруги. Расходы компенсируются на 260 тысяч рублей.

С применением материнского капитала

Если при приобретении второй квартиры вы использовали материнский капитал, для расчета остатка вычета от стоимости жилья следует отнять две суммы. А именно:

  • сумму использованного вычета;
  • сумму материнского капитала.

Например, вы приобрели жильё в 2017 году стоимостью 1 миллион рублей, и в равных долях воспользовались льготой. В 2021 году вы приобретаете квартиру за 4 миллиона рублей с использованием средств материнского капитала в сумме 480 тысяч рублей.

4 млн рублей — 1 млн рублей — 480 тысяч рублей = 2 млн 520 тысяч рублей.

Такую сумму вы с супругой можете заявить для получения вычета. Возврат из бюджета составит 327600 рублей. Алгоритм действий не меняется при получении любой другой субсидии от государства.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов.

Вторая квартира в ипотеку

Вы можете дополнительно предъявить до 3 млн рублей, уплаченных по процентам, и получить дополнительно 390 тысяч рублей. Особенности возврата НДФЛ с ипотечных процентов:

  • выплачивается после выплаты имущественного вычета;
  • возврат возможен только по одному объекту;
  • процедура возможна только один раз, потому что сумма процентов ежегодно меняется.

Ипотека

При изменении законодателем предельных сумм вы имеете право на вычет, который был установлен на момент первичного обращения за вычетом.

Необходимые документы

Чтобы вернуть налог, посчитайте конкретную сумму вычета. Налоговая инспекция только проверяет ваши расчёты. Получить вторичный вычет можно двумя способами:

  • напишите заявление в Налоговую и работодатель не будет удерживать с вас налог — так вы быстрее вернёте деньги (образец и бланк можно взять в Налоговой по месту регистрации);
  • заполните декларацию по итогам года и получите ощутимую сумму одноразовым переводом на счёт.

Отличием при повторном обращении будет заполнение декларации 3НДФЛ. В пункте «Обращались ли ранее» выделите «Да» и укажите сумму за предыдущие периоды.

Полный перечень документов, помимо заявления и декларации:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • бумаги с подтверждением расходов на покупку (платёжные поручения, чеки и т. д.);
  • документы на право собственности / акт приёма-передачи при покупке по договору долевого участия.

На сумму вторичного вычета влияют следующие факторы:

  • сумма, полученная из бюджета при покупке первой квартиры;
  • как супруги распределили оставшийся вычет между собой;
  • использованы ли средства материнского капитала, или средства других целевых субсидий;
  • приобретено ли жильё в ипотеку.

Если документы по одной квартире подают два супруга, к каждой декларации нужно приложить полный пакет документов, заявление о распределении вычета. В налоговой принимают копии документов.

Ваши доходы не позволяют использовать вычет быстро за один год? Оформляйте декларацию до полного использования лимита в последующие годы.

Когда можно получить отказ?

Обязательно уточните данные о предыдущей сумме использованного лимита, сверьте даты. В вычетах откажут, если:

  • вы представили не все документы, предусмотренные 220 статьёй НК;
  • прошло 3 года после оформления прав собственности;
  • ваш лимит на вычет исчерпан;
  • сделка заключается с родственниками;
  • вы оформляли первую льготу до изменений 2014 года.

Если вопрос остаётся только в перечне необходимых документов, их всегда можно дослать или донести. Сложнее со сроками — здесь уже ничего не исправишь. Помните, что государство готово выплатить деньги и отказывать целенаправленно никто не будет. Вам остаётся только выполнить чётко следовать требованиям Налоговой.

Алгоритм действий по возврату налога стандартный и ничем не отличается от оформления вычета за первую квартиру.

Практически у каждого официально работающего человека есть возможность оформить налоговый вычет за покупку второй квартиры, тем самым сэкономив неплохую сумму. Главные условия — первую квартиру вы покупали после 1 января 2014 года, и у вас должен остаться лимит для получения второго вычета.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector