Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионера

Покупка квартиры пенсионерами Имущественный вычет

Граждане России, которые выплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ), купив жильё, могут вернуть часть средств из бюджета. Пенсионеры также вправе получить налоговый вычет, однако существуют нюансы, связанные с учетом периода, когда доход пенсионера облагался налогами и когда нет. Рассмотрим, в каких случаях это возможно, что для этого требуется и сколько в итоге зачислят на счет.

Можно ли получить вычет, выйдя на пенсию?

Пенсионеры такие же налогоплательщики, как и все остальные, если они продолжают работать, несмотря на пенсионный возраст. Это значит, что вычет им положен.

Но с одной лишь пенсии налог на доходы (НДФЛ) не взимается. Поэтому, при отсутствии работы для пенсионеров, существует особый порядок оформления вычета.

Правила для тех, кто продолжает работать

Работающие пенсионеры вправе обратиться за вычетом сразу после оформления сделки. Трудоспособный пенсионер имеет право на перенос вычета на три года, так же как и переставший работать гражданин.

Правила для тех, кто прекратил работу

Неработающий пенсионер вправе оформить перенос остатка налогового вычета за 3 года до даты покупки недвижимости (с учетом года сделки получается 4). Поскольку с его пенсии налог не взимается, государство разрешает ему оформить вычет за те годы, когда он еще имел работу.

Если три года давно прошли, то он вправе оформить вычет через работающую супругу(а). При наличии дополнительных денежных поступлений (например, от сдачи жилья в аренду), пенсионер также приобретает статус налогоплательщика и может оформить возврат.

Если покупка оформлена до пенсии

Если квартира была куплена до выхода на пенсию, то после начала пенсионных выплат можно воспользоваться правом на перенос.

В случае, когда пенсионер продолжает работать возврат возможен по стандартной процедуре, путем обращения в налоговую с 3-НДФЛ за прошлый год или оформлению вычета по месту работы.

Если сделка оформлена в год выхода на пенсию

Если момент приобретения жилья совпал с выходом на пенсию, пенсионер также вправе претендовать на вычет. Если пенсионер сначала вышел на пенсию, а потом оформил сделку (все в течение года), то также возможно перенести вычет на три года.

Если пенсионеры приобрели жильё совместно в браке

Если квартира покупалась в долевую и совместную собственность супругов, то вычет также возможен. Он распределяется в зависимости от величины подтвержденных расходов каждого.

Это довольно сложно подтвердить, поэтому гораздо чаще муж и жена распределяют расходы самостоятельно (в любых пропорциях).

Если пенсия назначена не по старости

Право переноса вычета принадлежит всем видам пенсионеров, а не только тем, кто получает пенсию по старости. Даже в случае получения выплат по выслуге лет или по потере кормильца либо инвалидности, вы вправе воспользоваться своим право и перенести вычет на три года.

Сколько можно вернуть?

Налоговый кодекс устанавливает лимиты возврата налога. Вернуть можно 13% от лимита, то есть не более 260 тыс. рублей по вычету на покупку квартиры и не до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки. Для супругов разрешен возврат по 260 тыс. рублей для каждого, то есть 520 тысяч рублей на семью.

Итоговая сумма зависит от доходов и расходов заемщика. Имея небольшую зарплату невозможно получить максимальную сумму возврата. Предварительно посчитать размер своего вычета можно на сайте: vozvratnalogov.online/calculator.

Формула довольна проста и для самостоятельных подсчетов:

НДФЛ = Налоговая база × 13%.

Вычет считается отдельно за каждый год.

Процедура получения вычета

Возврат может быть оформлен по месту работы либо в ИФНС. Как бы то ни было, придется собрать документы по списку и пройти определенную процедуру. Госпошлины за оформление вычета не существует.

Для оформления необходимо:

  1. Подать заполненную 3-НДФЛ, заявление и пакет документов в местную налоговую.
  2. Дождаться результатов рассмотрения (в течение четырех месяцев).
  3. Проконтролировать зачисление денег на свой банковский счет.

Максимальный срок оформления ожидания зачисления денег после положительного решения ИФНС: 10 дней. Деньги будут перечислены на счет, указанный в заявлении налогоплательщика. При подаче документов, пенсионер вправе воспользоваться и правом на другие вычеты, например, за лечение.

Пенсионеры

Какие нужно подготовить документы?

Для получения вычета собирается приличный пакет документов, подтверждающий сделку купли-продажи квартиры. Главным из них является 3-НДФЛ, которая заполняется самим налогоплательщиком.

Понадобится:

  • налоговая декларация (образец можно скачать здесь);
  • заявление на вычет (образец здесь);
  • копия паспорта и пенсионное удостоверение;
  • выписка из ЕГРН;
  • подтверждение оплаты покупки (квитанции и пр.);
  • справка о доходах за тот год, за который заявлен вычет (если пенсионер работает);
  • заявление от супругов (образец можно скачать здесь).

Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги.

Подавать документы можно не только лично, но и через сайт ФНС в виде сканов, которые прикладываются к заполненной декларации и заявлению на вычет.

Как заполнить декларацию?

Форма налоговой декларации обновляется каждый год (образец за 2020 год смотрите выше). Заполнить ее довольно просто, особенно, если воспользоваться программой «Декларация», которая автоматически подсвечивает коды и другие данные.

Правила заполнения декларации:

  1. Заполните титульный лист (все сведения о налогоплательщике, адрес, контакты), а также все разделы 3-НДФЛ.
  2. Найдите Приложение 7: укажите сведения о купленной квартире, ее адрес, сумму сделки, дату, а также произведите расчет суммы вычета (на онлайн калькуляторе или при помощи сотрудников налоговой).
  3. Подпишите документ.

Подписывается декларация не только лично при подаче документов в бумажном виде, но и через Интернет простой электронной подписью после пересылки специального ключа на почту или телефон плательщика.

Если пенсионер решил воспользоваться переносом, то декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Соответственно придется заполнить сразу три 3-НДФЛ. И по каждой произвести свои расчеты.

Заявление на вычет

При подаче документов в налоговую придется заполнить заявление на вычет (образец можно скачать выше). Это готовый бланк, в который нужно только вписать свои данные (контакты плательщика, текущий счет, а также основания для получения вычета). На заполнение этого документа уйдет не более 5 минут.

Выплата через работодателя

При оформлении возврата на работе потребуется сначала согласовать вопрос с налоговой, и только после этого можно требовать выплат от работодателя. В ФНС подается тот же пакет документов, что уже был описан выше, за исключением налоговой декларации.

Оформление документов

Пошаговая процедура:

  1. Обратитесь в налоговую за получением уведомления о праве на вычет с указанием суммы (выдается в течение месяца).
  2. По месту работы напишите заявление о получении вычета в бухгалтерию и приложите к нему уведомление.
  3. Получите ответ от работодателя и заработную плату без удержания налога в 13% (с того месяца, в котором было подано заявление).

Это дает возможность начать получать деньги уже со следующей зарплаты, не дожидаясь окончания года. Средства будут выплачиваться не на отдельный счет, как при оформлении возврата непосредственно в налоговой, а на карту или на руки в бухгалтерии.

Оформление через ИФНС

Декларацию и другие документы в виде сканов можно подать дистанционно: по почте на адрес налоговой или на портале ФНС: www.nalog.ru. Адрес своей налоговой можно узнать на этом же сайте.

Для онлайн-подачи потребуется создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки. Подписанные ЭЦП документы будут иметь законную силу. Для формирования 3-НДФЛ на сайте нужно сначала авторизоваться.

Для личной подачи документов в ФНС:

  1. Найдите адрес налоговой по своему месту жительства.
  2. Сформируйте пакет документов для получения вычета.
  3. Запишитесь на прием и подайте пакет.

Записаться на прием в ФНС можно и через портал Госуслуги. Для этого выберите раздел «Прием деклараций» и нажмите «Личное посещение налоговой инспекции». Далее найдите ту дату, которая вам требуется и отправьте запрос.

Через МФЦ

Подать пакет в налоговую можно и через посредника — МФЦ («Мои документы»). В этом случае список документов тот же, отличается только место подачи.

Для оформления через МФЦ:

  1. Зайдите на сайт МФЦ своего города и запишитесь на прием заранее.
  2. Подготовьте пакет документов: заполненную 3-НДФЛ, пенсионное удостоверение, справки с работы, договор купли-продажи и пр.
  3. Заполните заявление на получение вычета и подайте пакет документов на рассмотрение.
  4. В назначенное время придите и получите решение налоговой о возврате налога.

Далеко не в каждом городе МФЦ занимаются приемом деклараций. Заранее уточните: готовы ли вас принять по телефонам на сайте: мфц.рф.

Другие способы

Еще один вариант подачи документов — через портал Госуслуги. Для этого нужно авторизоваться и получить доступ в свой личный кабинет.

Далее:

  1. Зайдите на сайт: gosuslugi.ru в раздел «Налоги и финансы».
    Зайти на сайт
  2. Выберите «Прием налоговых деклараций» и «Предоставить форму 3-НДФЛ».
    Электронные услуги
  3. Нажмите «Заполнение новой декларации» и последовательно заполните онлайн-форму.
    Заполнить данные

С какими проблемами можно столкнуться при оформлении?

Основная проблема при оформлении вычета — это частые отказы. Придираются буквально ко всему, поэтому документы должны быть в безупречном порядке. Обращайте внимание на то, чтобы право на налоговый вычет было максимально подтверждено всеми документами. Соблюдайте также сроки подачи.

Часто сталкиваются пенсионеры также с затягиванием сроков выплаты. Если решение о вычете принято, прошло 10 дней, а деньги не поступили, знайте, что вы имеете права на получение пени за просрочку. При неправомерном отказе или затягивании выплат можно подать иск в суд или жалобу в ИНФН.

Вычет налога при приобретении жилплощади может существенно сократить расходы покупателя. Практика является распространённой и большинство пенсионеров успешно пользуются этой возможностью. Но для того, чтобы все получить, придется собрать большой пакет документов и заполнить налоговую декларацию. Все заявления и декларацию следует заполнять внимательно, а после заполнения перепроверить.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector