О налоговом вычете, если недвижимость приобретается безработным

Покупка квартиры Имущественный вычет

Имущественный вычет при приобретении жилья – это возврат части уплаченного подоходного налога. Сумма, которую можно получить от государства при приобретении жилья или на компенсацию выплат процентов по ипотеке. Рассказываем, имеет ли право на получение налогового вычета гражданин, не имеющий официального места работы, который не является плательщиком налога на доходы (НДФЛ).

Положен ли налоговый вычет безработному?

Да, но на особых условиях. Налоговый вычет доступен в нашей стране тем, кто получает зарплату или иной доход, то есть платит НДФЛ. Если нет доходов, то возникает право не на вычет, а на его перенос с тех лет, когда они были (но не более, чем на три года).

Особенности получения вычета человеку без работы:

  • он должен иметь доход в прошлом, а также опыт выплаты НДФЛ (если у безработного есть остаток вычета, то он переносится на три года);
  • покупка совершена в период отсутствия работы, но после ее получения сотрудник вправе претендовать на вычет (то есть перенос осуществляется на доходы в будущем);
  • если недвижимость приобретена безработной супругой(ом), то вычет за покупателя вправе получить его законная вторая половина, если у нее есть работа.

К категории безработных в основном относятся пенсионеры и лица, недавно потерявшие место работы. Они вправе претендовать на вычет на стандартных условиях, если, к примеру, сдают свое жилье и получают доход либо имеют какую-то долю в бизнесе и также платят НДФЛ на полученные деньги.

В этом случае им совсем не обязательно иметь официальное место работы – главное, чтобы они были получателями дохода и налогоплательщиками.

В остальных случаях придется воспользоваться традиционным переносом на три прошлых года, которым обычно пользуются пенсионеры: например, для вычета в 2020 году можно воспользоваться доходами, полученными за 2018 либо 2019 год.

Как предварительно рассчитать налог?

Сумма вычета зависит от того сколько зарабатывал пенсионер или человек, потерявший работу. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по вычету на покупку квартиры и до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки.

Рассчитать налог можно на онлайн-калькуляторе: vozvratnalogov.online/calculator. Сделать это можно и самостоятельно по следующей формуле:

Вычет при покупке жилья = 2 000 000 рублей (максимальный лимит, установленный государством)*13% = 260 000 рублей. Так рассчитывается максимальная сумма выплаты.

Сумма НДФЛ = Сумма полученного дохода за год*13%.

Процедура получения вычета

Для оформления вычета безработный должен подготовить пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию. Можно также оформить возврат по месту работы, если один из супругов работает, либо если вы вернулись на прежнее место трудоустройства.

Для получения возврата:

  1. Закажите справку о зарплате на бывшей работе и заполните 3-НДФЛ.
  2. Подайте пакет подготовленных документов в налоговую инспекцию (заявление, декларацию, подтверждение покупки).
  3. Дождитесь ответа (примерно в течение 3 месяцев) и получите денежные средства на свой счет.

В заявлении указываются все контакты плательщика, текущий счет, а также основания для получения вычета. Каждый покупатель вправе оформлять вычет только один раз. Если сумма возврата меньше установленного законом лимита, то разрешается получение денег с нескольких покупок.

Новая квартира

На оформление вычета уходит 4 месяца и 10 дней с момента подачи налоговой декларации. Большая часть времени уходит на перепроверку документов, подтверждающих куплю-продажу или оформление ипотеки, а также данных 3-НДФЛ.

В случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности (сначала за прошлый год, а потом за остальные периоды).

Какие нужно подготовить документы?

Для получения возврата налога придется собрать большой пакет документов, который подтвердит факт покупки жилья. Если оформлялся кредит, то к этому списку можно добавить копию кредитного договора, квитанции об оплате кредита в течение прошлого года, а также справку из банка о процентах.

От безработного понадобятся:

  • налоговая декларация (3-НДФЛ) за трёхлетний период (образец скачивайте здесь);
  • заявление на вычет (образец можно скачать здесь);
  • копия паспорта;
  • справка о доходах с бывшей работы;
  • копии договора купли-продажи, доверительного управления, переуступки;
  • копия кредитного договора (если оформлялся);
  • квитанции об оплате процентов по кредиту (если оформлялся).

Большая часть документов подается в виде копий, но налоговую декларацию придется все же заполнить лично и подать в оригинале. В качестве платежных документов, принимаются квитанции, чеки, выписки из счета с указанием перевода средств в оплату договора.

Если у безработного есть проблемы с расчетом суммы вычета, то можно обратиться за помощью к налоговому инспектору, и он поможет внести нужные цифры в декларацию.

Как заполнить декларацию?

Бланк налоговой декларации обновляется каждый год. Скачать образец можно выше, а также на сайте ФНС. Далее документ нужно распечатать и заполнить от руки. Существует и другой вариант: заполнение декларации в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Для того, чтобы заполнить декларацию онлайн:

  1. Посетите свою налоговую и получите временный пароль для доступа в личный кабинет (далее он меняется на постоянный в течение трех дней).
  2. Зайдите в свой личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации», а затем в «Подать 3-НДФЛ».
  3. Нажмите «Заполнить 3-НДФЛ онлайн» и выберите первый вариант хранения электронной цифровой подписи (сбережение ключа ЭЦП в защищенной системе ФНС России).
  4. Нажмите «Генерация цифровой подписи».
  5. Далее нажмите «Заполнить онлайн» и последовательно заполняете графы декларации.
  6. Указываете источники дохода из справки с места бывшей работы, данные работодателя.
  7. Выберите тип налогового вычета, указывайте сумму покупки квартиры, понесенные расходы по сделке, адрес жилья, размер суммы компенсации (она будет подсчитана системой автоматически).
  8. Сфотографируйте все документы, которые нужно предоставить в налоговую для получения вычета (выше).
  9. Загрузите сканы и введите пароль электронной подписи.
  10. Отправьте налоговую декларацию.

При заполнении документа указываются все контакты безработного, чтобы налоговая могла связаться с ним. Если декларация отправляется через сайт ФНС, то можно также дистанционно отправить заявление на возврат налога прямо из личного кабинета. Нужно будет указать БИК банка и номер счета.

Заявление на вычет

Заявление на вычет (образец выше) представляет собой очень короткий по текстовому наполнению бланк, в котором указываются данные безработного, его номер счета, сумму вычета и налоговый период. Заполняется заявка от руки или онлайн и прикладывается к общему пакету документов на возврат налога.

Через работодателя, оформившись на прежнюю работу

Если вы приобрели квартиру в период, когда нигде не работали, а затем устроились на прежнее место, то также вправе получить вычет. Для этого нужно сначала получить уведомление налоговой, о том, что вы вправе вернуть налог. Готовится этот документ 1 месяц.

Заполнение документа

Для возврата налога:

  1. Подайте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет (образец документа скачивайте здесь ).
  2. Получите в течение месяца уведомление из ФНС и обратитесь с ним в бухгалтерию, где уже есть ваша справка о доходах.
  3. Заполните заявление, образец тут.
  4. Уже на следующий месяц с заработной платы начните получать зарплату без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Через работодателя может получить вычет также работающий супруг (а) безработного покупателя недвижимости. Закон разрешает такое оформление, так как имущество, купленное в браке, считается совместной собственностью.

Ничего переоформлять на работающего супруга не требуется. Достаточно подать стандартный пакет документов (выше) и плюс заявление о распределении суммы между супругами (образец скачивайте здесь).

Через ИФНС

Оформление вычета лично путем посещения ИФНС – самый распространенный способ прохождения процедуры. Он удобен тем, что можно избежать ошибок при заполнении декларации, так как все документы будут сразу проверяться чиновниками, а сумма подсчитанного вычета заново пересчитываться.

Для возвращения налога через ФНС проходим иную процедуру:

  1. Заполните заявление о возврате налога и 3-НДФЛ.
  2. Закажите справку о зарплате в бухгалтерии по бывшему месту работы.
  3. Подайте документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождитесь ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получите деньги на свой счет (примерно в течение месяца).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете по вышеописанной процедуре.

Через МФЦ

МФЦ («Мои документы») – посредник между налоговой и плательщиками. Через эту структуру также можно подать все документы на вычет.

Для этого:

  1. Зайдите на сайт: мфц.рф и найдите ближайший к вам адрес центра.
  2. Сформируйте пакет документов и передайте сотрудникам центра.
  3. Получите вычет на счет, указанный в заявлении.

Другие способы

Интернет пестрит объявлениями бухгалтеров, которые готовы заполнить за вас 3-НДФЛ и гарантировано получить вычет. Можно воспользоваться их услугами за отдельную плату (обычно от 500 рублей). Однако проще оформить ЭЦП и научиться подавать декларацию самостоятельно через сайт ФНС.

Может ли получить вычет безработный пенсионер?

Неработающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет.

Сервис Сбербанка для возврата налогов

Банк Сбер предлагает свою онлайн-платформу для подачи документов на вычет в ФНС. Для этого заходим на сайт: sberbank.ru/ru/person/dist_services/tax_refund и выбираем раздел «Покупка недвижимости».

Банк готов заполнить декларацию за вас, если вы вышлите сканы документов и самостоятельно подсчитать суммы вычета. Стоит такая услуга от 0 до 3499 рублей в год. Все зависит от набора услуг, который вам потребуется. Простая проверка декларации и подсчет суммы вычета обойдется в 499 рублей.

С какими проблемами можно столкнуться при оформлении?

Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ, то есть потеряли работу более трех лет назад. Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи либо предварительному договору купли-продажи, который часто оформляют дольщики.

Оформление

Если с момента оформления акта приема-передачи прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.

Причиной отказа может быть и неправильно заполненная декларация или неполный пакет документов. Например, часто неправильно рассчитывают суммы вычета или завышают доход, или сумму уплаченных процентов. Однако, если заемщик считает, что отказ незаконный, то он всегда может его обжаловать в суде.

Безработные граждане также вправе претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры. Но, как мы выяснили, процедура возможна только с учетом переноса на три года. Выходит, если человек перестал работать давным-давно и не платит НДФЛ по другим доходам, то претендовать на вычет, к сожалению, он не сможет.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector