Процедура оформления налогового вычета при покупке дома. Сколько денег можно вернуть?

Налог на дом Имущественный вычет

Налоговый вычет при покупке дома — это льгота, предусматривающая уменьшение налогооблагаемой базы для будущей уплаты НДФЛ или же возврат уже уплаченного подоходного налога из государственного бюджета. Мера позволяет частично компенсировать расходы населения на приобретение жилья.

Кто вправе претендовать на вычет при покупке дома?

Налоговый вычет при покупке дома официально называется имущественным. Его применение регулируется статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Оформить имущественный вычет вправе граждане, соответствующие следующим требованиям:

  • имеют российское гражданство;
  • приобрели недвижимость на территории России;
  • потратили на покупку дома собственные сбережения или взяли ипотеку в банке;
  • платят подоходный налог государству в размере 13 % от суммы дохода.

Если владелец недвижимости не работает или трудится неофициально, он не способен претендовать на вычет, т. к. с его доходов не удерживается подоходный налог.

Льгота предоставляется вне зависимости от статуса продавца — частное или юридическое лицо. Но есть одно исключение — оформить возврат налога нельзя, если жилье приобретено у близкого родственника.

Периоды возврата налога

Не важно сколько лет до покупки дома человек платил подоходный налог вернуть удастся только за 3 последних года уплаты НДФЛ. Если владелец дома не оформил льготу сразу, он вправе сделать это в любое другое время.

На вычет при приобретении жилой недвижимости возможно претендовать при соблюдении следующих моментов:

  • покупка оплачена полностью и есть документальное подтверждение расходов;
  • дом уже находится в собственности, что удостоверяется выпиской из ЕГРН, т. е. сделка купли-продажи полностью завершена.

Льгота предоставляется единожды в жизни. Но если гражданин не успел за один год получить возврат полностью, он вправе перенести остаток на последующие налоговые периоды. Государство не выплачивает денег больше, чем человек уплатил за год в качестве подоходного налога.

Возврат

Размеры вычета по ситуациям

Законодательство устанавливает единый тариф на имущественный вычет — 13 % ориентировочно сумме расходов. Это лимит для расчёта суммы возврата. Также существуют ограничения по размерам в денежном эквиваленте, т. е. нельзя претендовать на средства сверх размеров, установленных законодательством.

Ограничения:

  1. Дом приобретён с внесением полной оплаты. Если жильё куплено на свои сбережения, лимит для возврата составит 2 млн рублей. Максимум человек получит 260 тыс. рублей.
  2. Квартира куплена по ипотечной программе. На жильё, приобретенное в кредит, лимит повышается до 3 млн рублей. От государства реально получить максимальный возврат — 390 тыс. рублей.
    Ограничение действует для сделок, совершённых после 1 января 2014 года. В отношении ипотечных  займов, взятых до этой даты, возврат производится с любой суммы внесённых процентов.

Алгоритм подсчёта на примерах:

  1. Петров приобрёл частный дом стоимостью 3 млн 200 тыс. рублей. Цена недвижимости выше установленного законом лимита в 2 млн рублей. Вернут налоговую компенсацию в размере 260 тыс. рублей.
  2. Иванов купил загородный дом за 1 млн 200 тыс. рублей. Стоимость меньше лимита 2 млн рублей. Возврат рассчитывается с полной суммы расходов — 1 млн 200 тыс. * 13 % = 156 тыс. рублей.
  3. Романов приобрёл жильё за городом в ипотеку за 3 млн 500 тыс. рублей. Он вправе оформить основной вычет в размере 260 тыс. рублей (стоимость недвижимости превышает лимит). Дополнительно ему возвращается вычет по ипотеке.
    Сумма фактически уплаченных процентов на момент оформления льготы составила 264 тыс. рублей. Возврат рассчитается с этой цифры — 264 тыс. * 13 % = 34 тыс. 320 рублей.

Документы

Налоговый вычет за жильё требует, кроме сбора ряда официальных бумаг, заполнения налоговой декларации. Пакет документов отличается в зависимости от ситуации.

Стандартный набор

Закон указывает ряд обязательных документов, являющихся приложением к заявлению. Общий пакет включает:

  1. Выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности на недвижимость.
  2. Акт приёма-передачи и договор ДДУ, если жильё приобретено у застройщика.
  3. Платежные бумаги, удостоверяющие факт оплаты.
  4. Справку 2-НДФЛ за текущий год.
  5. Доверенность на совершение оплаты, если сумму передавал представитель.

Лучше подготовить копии в бумажном или отсканированном виде. При необходимости сотрудники ФНС попросят оригиналы для сверки.

Заполнение декларации и написание заявления

Бланк налоговой декларации допускается заполнять вручную или через компьютер. Сейчас есть онлайн-сервисы и специальные программы, упрощающие этот процесс.

При оформлении документа вручную важно соблюдать следующие правила:

  • пользоваться синими или черными чернилами;
  • заполнять поля слева направо, начиная с крайней ячейки;
  • писать печатными буквами;
  • ставить прочерки в пустых ячейках.

Независимо от применяемого способа заполнения, требуется придерживаться ряда рекомендаций:

  • использовать дополнительные листы, если не хватает основных;
  • суммы доходов, расходов, вычета указывать полностью (до копеек);
  • размер налога округлять;
  • переводить иностранную валюту в рубли по курсу ЦБ РФ;
  • нумеровать страницы, начиная с титульного листа;
  • указать количество страниц и документов на титульнике.

Заполнение декларации

Образцы заполнения налоговой декларации можно посмотреть тут, и тут. Чистый бланк отчета 3-НДФЛ доступный для скачивания находится здесь,

К налоговой декларации требуется приложить заявление на возврат НДФЛ. Пишется в произвольной форме. Скачать бланк можно на официальном сайте ФНС или здесь.

Как подтвердить расходы?

Расходы, понесенные во время сделки, подтверждаются любыми платежными документами — чеками, квитанциями, распиской продавца, договором купли-продажи, где обязательно прописывается стоимость недвижимости.

Подтверждение по вариантам собственности жилого имущества:

  1. Совместная стоимость. Потребуется представить заявление о распределении имущественного вычета между мужем и женой, а также приложить брачное свидетельство.
  2. При вычете за детей. Родители вправе претендовать на налоговый вычет при покупке жилого помещения за собственников-детей, не достигших совершеннолетнего возраста (п. 6 ст. 220 НК РФ). К общему пакету бумаг нужно приложить детское свидетельство или паспорт ребенка, если ему уже есть 14 лет.
  3. В случае с ипотекой. Если дом куплен в кредит, следует приложить:
    • ипотечный договор;
    • график платежей;
    • банковскую справку о сумме фактически уплаченных процентов;
    • чеки, удостоверяющие факт внесения платежей.

Копии документов не требуется заверять. При необходимости представляют оригиналы, чтобы сотрудник сверил их с дубликатами.

Куда и когда подавать документы?

Гражданин вправе направить работодателю заявление на вычет в году покупки жилья или позже. Возврат через налоговую инспекцию возможен только в году, следующем за годом совершения сделки. Подача декларации и сопутствующих документов происходит несколькими способами.

Лично в ФНС

Процедура сопряжена с непосредственным обращением в ФНС. Алгоритм действий следующий:

  1. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  2. Возьмите справку 2-НДФЛ у работодателя.
  3. Сделайте копии документов.
  4. Обратитесь в налоговую службу, расположенную по месту жительства заявителя.

Через работодателя

Возврат налога возможен в виде освобождения от взносов НДФЛ по официальному месту трудоустройства. Если гражданин претендует на данный вариант возврата, следует обратиться к работодателю:

  1. Подготовьте пакет документов.
  2. Отправьте в ФНС заявление с просьбой выдать подтверждение права на вычет. Образец заявления в ФНС находится здесь.
  3. Передайте полученное от налоговой службы уведомление с положительным результатом работодателю. Документ из ФНС придётся ждать около месяца.

Выданное ФНС оповещение накладывает на организацию обязательство прекратить удержание сбора из зарплаты до исчерпания лимита налогового вычета.

Через онлайн-сервисы

Чтобы лично не посещать отделение ФНС, допускается отправить документы через официальный сайт ведомства. Самый распространённый способ — через портал Госуслуги, но нужно иметь подтверждённую учетную запись.

Пошаговая инструкция онлайн-подачи заявления:

  1. Авторизуйтесь в системе.
    Зайти на сайт
  2. Перейдите в раздел «Услуги». Кликните в меню «Налоги и финансы» на пункт «Прием налоговых деклараций».
    Услуги
  3. Выберите способ подачи — заполнить декларацию онлайн, загрузить уже готовый файл и отправить по электронной почте, явиться лично в ФНС или подать запрос через Почту России. Нажмите на кнопку «Получить услугу».
    Получить услугу
  4. Если выбрано онлайн-оформление декларации, откроется форма для заполнения. Если есть готовый файл, переместите его на портал вместе с остальным пакетом документов.
    Форма для заполнения
  5. Подпишите декларацию усиленной квалифицированной цифровой подписью, и отправьте в налоговую инспекцию. Если КЭП нет, получите в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
    Декларация

Другой удобный вариант — отправить документы через Сбербанк. Алгоритм действий следующий:

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете сервиса СберРешения.
  2. Закажите звонок консультанта. В ходе беседы сотрудник расскажет, какие документы нужны, и проконсультирует по всем вопросам.
  3. Сделайте фото или сканы документов, и загрузите их в ЛК.
  4. Оплатите услугу Сбербанка.
  5. Дождитесь, пока специалист заполнит 3-НДФЛ.
  6. Отправьте декларацию и документы в ФНС через сайт налогового ведомства.

Третий вариант оформления вычета — через официальный сайт ФНС. Пошаговая инструкция:

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика.
    Личный кабинет
  2. Получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Для этого зайдите в раздел «Профиль».
    Профиль
  3. Выберите пункт «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».
    Ключ
  4. Определитесь со способом хранения ЭЦП — на рабочей станции пользователя или в защищенной системе ФНС. Последний вариант самый надежный.
    Способ хранения
  5. Дождитесь формирования пароля системой. Это занимает около 15 минут. Когда процесс завершится, отобразится уведомление об успешном создании сертификата.
    Сертификат
  6. Выберите раздел «Налог на доходы физического лица и страховые взносы», нажмите на пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ».
    Налог
  7. Кликните на надпись «Заполнить / отправить декларацию онлайн».
    Заполнить
  8. Составьте документ онлайн или загрузите уже готовый, нажав «Направить сформированную декларацию».
  9. Загрузите отчет, кликнув кнопку «Выбрать файл». Нажмите «Сформировать файл для отправки».
    Сформировать
  10. Загрузите бумаги, нажав «Добавить документ». Кликните «Сохранить».
    Сохранить
  11. Внизу страницы введите, сформированный ранее системой, пароль. Щелкните кнопку «Подписать и направить». После отправки придёт уведомление об успешном совершении операции.
    Подписать

Возможные причины отказа

Случаи отказа в оформлении вычета редки. Отказать в предоставлении возврата ФНС вправе, если:

  • декларация содержит ошибки;
  • представлен не весь пакет документов;
  • заявление подано не в то отделение ИФНС;
  • дом приобретён у близких родственников;
  • гражданин уже получал имущественный вычет;
  • недвижимость куплена полностью за счёт материнского капитала.

Налоговый вычет при покупке дома можно вернуть в пределах определённого лимита. Срока давности льгота не имеет, но возврат положен лишь за последние 3 года уплаты НДФЛ. Претендовать на привилегию вправе только налогоплательщики, уплачивающие в бюджет подоходный налог в размере 13 %.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector