Правила оформления налогового вычета за квартиру в 2020 году

Налоговый вычет за квартиру 2020 Имущественный вычет

По операциям с недвижимостью (покупка, продажа, расходы по ремонту при покупке квартиры и т. д.) государство позволяет гражданам вернуть часть потраченных денег. Закон называет манипуляцию имущественным налоговым вычетом. Он же устанавливает условия и порядок получения компенсации.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Налоговый вычет – документально зафиксированная сумма выплат, которая уменьшает размер доходов и прибыли. Она подлежит налогообложению или возврату существенной части.

Получить вычет можно за:

  • расходы, которые были направлены на покупку разного рода жилья и доли в нём;
  • уплаченные проценты по ипотечному договору, ;
  • средства, полученные от реализации недвижимости;
  • изъятие жилья государством для муниципальных нужд;
  • проведённое лечение и траты направленные на покупку лекарственных медикаментов;
  • оплату обучения (тематические курсы, вождение, обучение в высших учебных заведениях);
  • пенсионные и страховые взносы;
  • благотворительность разного рода.

Самая распространённая причина возврата – это приобретение квартиры. Имеет применение к расходам на:

  • постройку здания или приобретение жилой площади;
  • уплату % согласно кредитам, взятые для возведения здания или покупку квартиры;
  • закрытие % по займу, полученному для рефинансирования ипотеки.

Вернуть часть денег можно за расходы на достройку и отделку жилья. В документах в момент покупки указывается, что квартира требует таких доработок.

Имеются другие пункты, которые могут быть включены в графу приобретение жилого имущества:

  • расходы на смету и разработку проекта;
  • плата на покупку отделочных материалов;
  • денежные средства, затраченные на оплату работ по строительству (если это требовалось);
  • траты на подключение разного рода сетей (электрических, тепловых, канализационных).

Получить деньги с налоговых удержаний не удастся в нескольких случаях:

  • если квартира (или иное жильё) было куплено на средства работодателя;
  • всё жильё оплачено за счёт денег, которые предоставило государство;

Максимальная сумма строительства и приобретения равняется 2 млн руб. С 2014 года гражданин может вернуть денежные средства с нескольких своих объектов, но общая сумма всё равно остается неизменная (1 п. 3 ст.220 НК РФ).

Кому предоставляется при покупке-продаже квартиры в 2020 году?

На возврат денежных средств с операций по недвижимости могут рассчитывать определённые группы граждан, имеющие статус физического лица.

Расчет налогового вычета

Кому положен возврат части средств:

  • лицам, которые имеют официальное оформление на работе и уплачивающие НДФЛ;
  • детям, чей возраст превышает показатель 14 лет и ведущие документально зафиксированную трудовую деятельность;
  • работающим пенсионерам (неработающим, если в течение 3-х налоговых периодов была уплата 13%);
  • опекунам, в случае когда приобретённая квартира будет находиться в долевой собственности, а один из дольщиков это несовершеннолетний гражданин;
  • владельцам и совладельцам купленного жилья.

Не могут рассчитывать на получение вычета лица, которые:

  • уклоняются от уплаты НДФЛ;
  • работают неофициально;
  • не трудоустроены;
  • получают заработную плату «в конверте»;
  • никогда не вели официальную трудовую деятельность.

Рассмотренные группы граждан могут получить часть денежных средств в 2020 году не только с приобретенного жилья, но и с продажи недвижимости.

Сколько раз можно оформить вычет за квартиру?

В 2020 году гражданин может возвращать часть средств до момента пока не исчерпается лимит равный 260 000 руб. (если объект покупки стоил 2 млн руб.) или разовой, если сумма ранее удержанных 13 % составила 260 000 руб.

По одной приобретённой квартире можно получать компенсацию неограниченное количество раз. Главное что бы совокупность вычета не превышала установленный государством лимит. Возврат на % по ипотеке возможно получить единожды.

Размер налогового вычета за квартиру

Компенсация на покупаемое жильё предоставляется в сумме фактически произведённых трат, но не может превышать показатель в 2 млн руб. В случае покупки в ипотеку — не более 3 млн руб. Расчёт происходит, исходя из суммы уплаченных %.

Расчёт вычета

Величина выплат зависит от нескольких значений:

  • траты на приобретение объекта или уплаты процентов;
  • размер отчислений, которые перечислены работодателем;
  • дата, когда жилая площадь была приобретена и зарегистрирована;
  • варианты покупки.

Чтобы точно узнать размер налогового вычета можно обратиться в отделение налоговой или рассчитать самостоятельно. При подсчёте стоит учитывать несколько моментов:

  • для выявления суммы выплат учитываются траты приходящиеся на один налоговый период;
  • сумму вычета прямо пропорциональна прибыли и затратам от одной операции связанной с недвижимостью (если речь не идёт об изъятии государством);
  • если сумма дохода, подвергающаяся налогообложению меньше, чем вычет, то недостающая часть переносится на грядущий год;
  • все затраты должны иметь официальное подтверждение (чеки или выписки);
  • для определения налоговой базы берутся данные о доходах из декларации, дополнительный доход в нёй не учитывается.

Пример 1

В 2019 году семья Пономарёвых, взяв деньги из семейного бюджета, купила дом за 4 млн руб. За год собственник квартиры (Пономарёв Михал) выплатил НДФЛ в размере 85 000 руб. Лимит по вычету в его случае составляет 2 млн руб.

Расчёт:

  1. 2 000 000 * 13 % = 260 000 руб. — это общая и установлена государством планка.
  2. В гос. бюджет уплачено 85 000 руб., а это говорит о том, что собственник вернёт в 2020 году не более 85 000 руб.
  3. 260 000 — 85 000 = 175 000 — это остаточная сумма, который будет перенесён на последующие периоды. Для её получения понадобится в 2021 году снова пройти процедуру оформления вычета.

Пример 2

Миронов В. А. в начале 2019 года приобрел квартиру. Стоимость — 8 млн руб., 2 млн руб. было взято из личных средств, а 6 млн — в ипотеку. В этот же год он сумел выплатить проценты по кредиту, их сумма достигла 128 000 руб.

Владелец нового жилья получал заработную плату, за год — 1,5 млн руб. НДФЛ составил 195 тыс. руб. Лимит вычета в этом случае 2 млн руб.

Декларация

Сумма к возврату:

  1. 2 000 000 + 128 000 * 13 % = 276 640 руб. — это сумма возврата в 2019 году;
  2. Налог 195 000 руб.;
  3. 276 640 — 195 000 = 81 640 — сумма для получения в следующем году.

Владелец жилья может рассчитывать на компенсацию % по ипотеке. Наибольший объём вычеты в этом случае – 3 млн руб.

Особенности получения вычета категориями граждан

Расчёт компенсации для разных категорий граждан имеет специфику:

  1. Пенсионерам. На основании п.10 ст. 220 НК РФ пожилой человек способен вернуть часть денежных средств с операции по недвижимости. Как работающий, так и неработающий пенсионер может перенести остаток имущественного налогового вычета на прошедшие годы, но не более 3-х лет с момента, когда была приобретена квартира.
    Если неработающий гражданин находящийся на пенсии в дальнейшем захочет официально начать трудовую деятельность, то он получит возможность перенести недостающую часть денежных средств на будущие периоды. Работающий получает вычет на общих правах или за предыдущие годы (если его доход облагался налогом).
    При этом должны соблюдаться условия:
    • пенсия выплачивается регулярно в установленные законом сроки;
    • право на возмещение 13 % осталось;
    • перенос части суммы приходятся на тот период времени, когда с дохода пенсионера удерживался налог.
  2. Супругами. На основании ГК и СК РФ имущество, которое куплено в браке является совместно нажитым. Если, между парой не заключён брачный контракт, не предусмотрен долевой режим, то каждый из супругов имеет право получить. На кого оформлена квартира и кто сколько вложил не имеет значения.
  3. Совладельцами жилья. Каждый из собственников имеет право получить вычет в размере произведённых расходов. Главное, чтобы сумма была не выше предельного размера налога. Порядок возник при внесении поправок в НК РФ в 2014 году.

Куда обращаться и в какие сроки?

Право получить компенсацию не имеет срока давности. В случае, когда недвижимость была приобретена более 3-х лет назад, то есть возможность получить часть средств с доходов, которые были получены за эти годы.

Получить вычет можно 2 способами:

  • через работодателя (в любое время, дожидаться завершения года не обязательно);
  • в грядущем году через налоговую инспекцию.

После подачи декларации в ведомства налог перестаёт удерживаться до того момента, пока не исчерпается вся сумма вычета.

Перечень необходимых документов

Список официальных бумаг достаточно широк. Для возврата части денежных средств необходимо собрать пакет документов состоящий из:

  • заявления на предоставление возврата, можно скачать тут;
  • паспорта владельца жилья и его копия;
  • справки 2-НДФЛ от работодателя;
  • декларации 3-НДФЛ (в заполненном виде), скачать документ;
  • свидетельства, подтверждающее право собственности на купленную недвижимость (заказывается выписка в Федеральной службе регистрации кадастра и картографии);
  • договора купли-продажи (для подтверждения суммы покупки);
  • кредитного договора (жильё приобретено в ипотеку);
  • справки с банковской организации с информацией об уплаченных процентах;
  • свидетельства о рождении детей (квартира приобреталась на имя ребёнка, которому нет 18 лет);
  • документов опекунов (недвижимость записана на имя воспитанника).

Гражданин, строящий дом своими силами, должен предоставить права на земельный участок и чеки, подтверждающие суммы затрат на постройку.

Формы 2 и 3-НДФЛ доступны для заполнения через официальный сайт налоговой службы https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/:

  1. Здесь находятся формы в электронном виде. Их заполняют на компьютере, распечатывают.
    Форма декларации
  2. После удостоверения компетентными лицами, например, справки о доходах руководителем предприятия, сканированный документ, загружают в систему на той же странице ведомства.
    Загрузить
  3. Для избежания ошибок в процессе формирования документа в отдельные налоговые периоды, сайт содержит инструкцию по заполнению и программное обеспечение.
    Инструкция по заполнению

Процедура оформления

Реализация права на компенсацию возможна непосредственно через налоговый орган и путём подачи заявления работодателю. Оба способа имеют особенности.

В налоговой

Официальный сайт налоговой службы в несколько раз упрощает оформление вычета. Для этого следует выполнить несколько действий:

  1. Зайдите в личный кабинет.
    Личный кабинет
  2. Оформите электронную почту с усиленным статусом (если её нет).
  3. Кликните по своим данным. Система перенесёт на страницу профиля.
    Данные
  4. Найдите графу «Получить электронную подпись» и решите, где её хранить.
    Получить ЭП
  5. Остановите внимание на нескольких пунктах: «Жизненные ситуации», дале «Подать декларацию 3-НДФЛ», потом «Заполнить онлайн». Откроется форма декларации, заполните её.
    Жизненные ситуации
  6. Внесите данные по органу, в который подаётся документ.
    Данные
  7. Уточните, какой раз формируете заявку.
    Количество заявок
  8. Произведите отчёт о своих доходах.
    Источник дохода
  9. Выберете тип вычета.
    Тип
  10. Добавьте документ, который даёт право на возврат.
    Документ
  11. Введите пароль электронной подписи, и отправьте сформированную декларацию.
    Пароль
  12. Ждите ответа от налоговой службы.
    Сообщения
  13. После успешной проверки приступите к формированию заявления. Для этого потребуется зайти в раздел «мои налоги» и «переплаты». Здесь видно, какая сумма доступна к возврату.
    Мои налоги
  14. Поступит предложение зачесть переплату в счёт задолженности по налогам, при наличии последних.
    Подтвердить
  15. Если долги отсутствуют, то заполняйте ранее представленное заявление. Укажите номер счёта, на который будет осуществляться перевод средств.
    Предоплата
  16. Подтвердите введённые данные их и ждите выплату.

Деньги приходят в течение месяца.

Через работодателя

Первоначально предстоит прибегнуть к помощи работников налоговой службы. Обращение происходит путём подачи заявления о подтверждении возможности на получение вычета у работодателя. Его дозволяется заполнить дома и принести в готовом виде. Бланк для скачивания здесь.

В течение месяца информация проходит проверку. Если результат положительный, заявителю выдается уведомление (документ можно скачать тут). После этого предоставьте официальное разрешение работодателю.

Организация-наниматель выплатит деньги, начиная с месяца, в котором было сформировано обращение. Если же произойдёт удержание НДФЛ без налогового вычета, то будет обязан вернуть лишнюю сумму.

Возможно ли получить отказ?

Иногда налоговая служба может отказать в выплате налогового имущественного вычета. Основанием являются следующие случаи:

  1. Недвижимость куплена у близкого родственника. На основании п.5 ст. 220 НК РФ гражданин приобретший квартиру у взаимосвязанного лица (сестры, брата, родителя) не имеет право на вычет.
  2. Жильё куплено мужем и женой до брака. Это не совместно нажитое имущество, а собственность одного из них. Поэтому второй супруг не имеет право претендовать на вычет по чужой квартире.
  3. Гражданин не завершил строительство своего дома. Выход – подавать заявление после возведения объекта.
  4. Гражданин купил жильё на дачном участке, и не оформил статус жилого строения. Вычет полагается тем, кто имеет в собственности помещение пригодное для проживания и имеющий документальное подтверждение этого факта.
  5. Объект приобретён, но право собственности не оформлено, нет акта приёма-передачи. Перед составлением заявления стоит обзавестись соответствующими документами.

В первых двух случаях решить вопрос никак не удастся. Судебные разбирательства заканчиваются в пользу налоговых служб.

Налоговый имущественный вычет – доступная возможность вернуть часть своих средств, потраченных при обозначенных налоговым законодательством манипуляциях с жильём. Но право имеет массу ограничений. Предварительно стоит ознакомиться с порядком процедуры, перечнем необходимых документов.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector