Вычет части налога с расходов на ремонт квартиры

Ремонт квартиры Имущественный вычет

Любой, кто приобрёл новую квартиру, может, помимо основного имущественного вычета, вернуть часть средств с ремонта квартиры. Владелец жилья вернёт 13% от определённых материалов и работ. Подходите к процедуре оформления компенсации внимательно. Одна маленькая неверно отражённая в документах деталь может стать причиной отказа.

Что из себя представляет налоговый вычет за ремонт квартиры?

Налоговый вычет за ремонт не относится к числу самостоятельных. В НК РФ такое понятие имеет немного другое название – вычет по расходам на отделку. Тем не менее, конкретики закон никакой не даёт.

Всё, что касается компенсации такого рода, нужно искать в письмах налоговой инстанции и Министерстве финансов.

Вернуть часть израсходованных на ремонт денежных средств можно только одновременно с основным имущественным вычетом. Траты будут приняты к рассмотрению только в одном случае – если необходимость в этом была отражена в договоре, подтверждающим факт совершения сделки.

Кто может рассчитывать на получение вычета?

Все тонкости льготы нашли отражение в ст. 220 НК РФ. На основании данных можно сформировать требования к покупателю недвижимости. Иными словами, выделить, кто всё же может рассчитывать на возврат части средств с ремонта:

  • работающий гражданин России, тот кто регулярно отдаёт со своего ежемесячного дохода 13% в государственную казну;
  • тот, кто имеет на руках договор сделки в котором отмечено, что продаваемое жилое помещение требовало ремонта;
  • лицо, которое производило отделку в новой квартире, т. е. в только купленной, а не в той что уже имелась в собственности;
  • человек, который приобрёл любое жилое строение или возвёл его сам и сделал там ремонт;
  • владелец, который ранее не пользовался вычетом или не исчерпал его в полной мере.

Налоговый вычет оформляет только владелец жилья. Если собственник не один то, вычет делиться в зависимости от объёма части.

Как рассчитывается сумма вычета?

Расчёт компенсации проводится на основании:

  • стоимости недвижимости, которая отражена в договоре купли-продажи;
  • подтверждённых расходов на проведение ремонтных работ.

Так как вычет на ремонт – это не самостоятельная льгота, то максимальный порог компенсации равен 2 млн руб. Вернуть гражданин сможет не больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн).

Пример:

Пётр Иванов приобрёл жилплощадь в новостройке, она стоила 1,5 млн руб. На ремонт он затратил 400 тыс. руб. Его налоговый вычет составит 247 тыс. руб.:

1,5 млн +400 тыс.=1,9 млн
1,9 млн*13%=247 тыс. руб.

А если бы он не включил в состав вычета затраты на ремонт, то мог бы вернуть максимум 195 тыс. руб.

Какие расходы по отделке можно включить?

Учитывая расходы по отделке, основывайтесь на официальные документы. Учитываться будут те траты, которые там указаны.

Отделочные работы

Подсчитывая, за что можно вернуть часть средств, включите в список следующее:

  • монтаж напольного покрытия, электрических проводов, водоснабжения, системы вентиляции и кондиционирования;
  • установка оконных рам;
  • облицовка стен плиткой;
  • покраска поверхностей или поклейка обоев;
  • установка кухонного оборудования (кроме газового), в том числе гарнитура.

Нельзя получить компенсацию по:

  • установке любого рода дверей;
  • подключению газового инвентаря;
  • оснащение лоджий и балконов всем необходимым.

Отделочные материалы

К данной категории растрат можно отнести огромное количество материалов. Все они связаны с работами, которые учитываются при начислении компенсации. Довольно часто владельцы новых квартир получают вычет за:

  • обои и краску для стен;
  • строительные смеси;
  • наливные полы;
  • клей;
  • перегородки;
  • материал для потолков и т.д.

Государство не вернёт средства за:

  • мебельные изделия или их производство;
  • сантехнические принадлежности;
  • кухонный уголок;
  • оконные рамы, двери;
  • светильники и лампы;
  • строительные приборы и принадлежности;
  • систему кондиционирования;
  • счётчики.

В этот список можно включить и любые расходы связанные с доставкой.

Проектная и сметная документации на проведение отделочных работ

Само наименование характеризует себя. Внести в состав можно всё, что требовалось при составлении сметы и документации.

Обычно, такими вещами занимаются специалисты за отдельную плату. Именно за сами работы и можно получить компенсацию.

Единственное, что не входит в перечень – разработка дизайна проекта.

Про расходы на отделку, указанные в ипотечном договоре

Покупая квартиру за счёт ипотечных средств, владелец может рассчитывать на 2 вычета:

  • за расходы, которые ушли на приобретение жилплощади;
  • компенсация за оплату % по ипотечному договору.

Как правило, в документе отражаются 2 суммы, которые банк дал гражданину в ипотеку. Например:

  • 3 млн руб. непосредственно на приобретение жилья;
  • 2 млн на ремонт и отделку.

Включить в вычет ипотечные проценты по той сумме что указана для ремонта не получится. Всё потому что компенсация учитывает только на %, которые направлены непосредственно на покупку недвижимости.

Ремонт в новостройке

Если приобретать квартиру в новостройке, где все жилые помещения продаются без ремонта с «голыми стенами‎», то шанс получить вычет на отделку равен почти 100%. В состав вычета в этом случае нельзя включить:

  • работы по установке коммуникационных систем;
  • прокладывание электрической проводки;
  • установка окон и входной двери.

Причина тому – квартиры всегда продаются с подобным комплектом. Вычет будет гарантирован, если:

  • с договором купли-продажи недвижимости покупатель ознакомился и знает, что жилое помещение требует ремонта, подтвердил это своей подписью;
  • собственник имеет на руках акт приёма-передачи жилья, в котором есть упоминание о том, что никто из сторон претензий к состоянию квартиры не имеет.

С черновой/частичной отделкой

Примером такого жилья может служить квартира, в которой только оштукатурены стены. Жить в таком помещении нельзя и оно требует полноценного ремонта.

В данном случае владельцу нового жилья лучше заранее ознакомиться с документацией. На бумаге должно быть зафиксированы работы, которые ранее проводились.

Как показывает практика в документах расписано одно, а по факту сделано другое. Но доказать государственному органу это не удастся. Поэтому в вычете будет отказано.

Ремонт во вторичном жилье

Получить налоговый вычет можно только на ремонт в новой квартире. Вторичное жильё является завершённым строительством (даже если помещение в состоянии не пригодном для проживания).

Получить компенсацию с ремонта сделанный в квартире, где ранее уже проживали невозможно.

Как долго можно делать ремонт?

Срока давности у такого вычета не существует. Владельцу не обязательно приступать к отделке сразу после получения свидетельства, подтверждающего право собственности. Ремонтные работы можно начать позже, но претендовать на получение части денежных средств можно только по их окончанию.

Ремонт квартиры

Единственный нюанс – рассчитывать на вычет можно только в момент обращения за основным. Разделять заявки не представляется возможным.

Как подтвердить расходы?

Не имеет значения как выполнялись работы по отделке – самостоятельно или наёмными рабочими, главное чтобы на бумаге было ясно отражены точные суммы, т. е. какое количество средств и на что ушло.

При разных видах трат учитываются различные документы:

  • при приобретении облицовочных материалов:
    • чеки;
    • платёжки;
    • расписки;
  • договора купли-продажи.
  • по оплате услуг труда рабочим:
    • договора оказания услуг;
    • акты;
  • расписки от бригадира или рабочих.
  • если ремонт выполняли подрядчики, застройщику потребуется акт приёма-передачи, в нём должно быть указано:
    • насколько жильё готово в процентном соотношении;
    • полный список всего недоделанного.

В договоре купли-продажи стоимость самого жилья и ремонта расписываются по-отдельности.

Важно чтобы в документах имелось чёткие наименования проведённых работ.

Если над отделкой работало физическое лицо, то в документе, подтверждающем факт оказания услуг необходимо вписать данные, взятые из паспорта. Так делать велит налоговая инспекция (чтобы понимать, кто уклоняется от уплаты налогов).

Как оформить вычет на ремонт квартиры?

Оформить вычет на ремонт купленной квартиры достаточно легко. Чтобы не допустить ошибок и не получить отказ от госоргана, заранее изучите все тонкости процедуры.

Сбор документов

Для того, чтобы получить компенсацию за отделку, потребуется собрать пакет документов состоящий из:

  • паспорта владельца;
  • свидетельства собственности;
  • декларации 3-НДФЛ в заполненном собственноручно виде (образец можно посмотреть здесь);
  • заявлении на вычет, скачать тут;
  • договор долевого участие (если такой имеется, потребуется только копия);
  • акт прёма-передачи квартиры;
  • справка 2-НДФЛ;
  • платёжные документы фиксирующие затраты на ремонт.

Подача декларации

Сформировать и подать декларацию можно несколькими способами:

  • удалённо через интернет-ресурс;
  • заполнить и лично отнести в налоговую.

В первом случае алгоритм следующий:

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика любым удобным способом (можно через портал государственных услуг). Зайдите в главное меню, выберете «Жизненные ситуации», далее «Заполнить декларацию 3-НДФЛ».
    Войти в личный кабинетДекларация
  2. Откроется окно, нажмите на «Заполнить онлайн».
  3. Укажите, за какой год вы хотите подать декларацию, нажмите «Далее».
    Выбрать файл
  4. После кликните по «Добавить источник дохода».
  5. Появится окно, ознакомьтесь с материалом, найдите «Источник дохода №1, 13%», он вам и нужен.
    Источник дохода
  6. Откроется анкета, заполните её, основываясь на данных из справки о доходах.
  7. Далее выберете «Вид дохода», в вашем случае актуально «2000-Вознаграждение», кликните по строке, внесите данные.
    Доход
  8. Нажмите «Добавить источник дохода» и «Далее».
    Источник дохода
  9. Выберете «Имущественные налоговые вычеты».
    Налоговые вычеты
  10. Добавьте объект недвижимости за который хотите получить вычет, нажмите «Добавить объект», здесь же укажите и отделку.
  11. Укажите суммы трат.
  12. Загрузите все документы.
    Прикрепить документы
  13. Введите пароль к своей электронной подписи (если её нет, то можно создать на сайте налог.ру) и кликните по «Подтвердить и отправить».

Таким образом вы «убили двух зайцев» – сформировали декларацию и оправили документы на рассмотрение. Посещать налоговую вам не нужно.

Далее ведётся камеральная проверка (3 месяца). По завершению вас оповестят о результатах. В случае положительного ответа попросят реквизиты для перевода средств.

Чтобы вернуть всю положенную сумму компенсации, декларацию вы формируете каждый год.

Если вы решили не пользоваться интернет-ресурсом и заполнить декларацию сами, то внесите в бланк следующую информацию:

  • личные данные на титульном листе;
  • информация о прибыли за отчётный период;
  • стоимость квартиры и ремонта в Приложении 7;
  • кадастровый номер помещения и дата оформления права собственности;
  • в строке 080 дублируется сумма совокупных расходов на отделку;
  • расчёт размера вычета в Разделе 2;
  • в Разделе 1 строке 050 ещё раз прописывается размер компенсации.

Куда обращаться?

Кроме подачи декларации и документов через интернет, есть ещё 2 способа получить компенсацию:

  • лично обратиться в налоговую инстанцию по месту прописки;
  • получить деньги в бухгалтерии компании, где вы работаете.

В первом случае алгоритм следующий:

  1. Соберите весь пакет документов.
  2. Отправьтесь в отделение налоговой в своём районе проживания.
  3. Предоставьте сотрудникам все бумаги, в том числе квитанции, чеки и банковские реквизиты для перевода средств.
  4. Работник примет бумаги, даст расписку о принятии.

После вам остаётся только ждать решения. Сначала проводится проверка, и только после происходит перечисление денежных средств.

Во-втором случае всё проще. Вам предстоит обратиться со своими документами и уведомлением из налоговой (о возможности получить вычет) в бухгалтерию по месту работы.

Работодатель просто перестанет удерживать с вашей заработной платы 13%.

Итак, налоговый вычет на ремонт квартиры может получить только работающий гражданин России, который приобрёл новую квартиру. Срока давности у компенсации нет, но чтобы не было отказа подавать прошение нужно вместе с основным вычетом. К возврату подлежат не все статьи расходов на ремонт. Учитывайте это перед тем, как сохранять чеки.

Оцените статью
Налоговое право
Добавить комментарий

Adblock detector